Apakah Bayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP)?
Pembayaran Secara Berkala Secara Sebenarnya, atau SEPP, adalah satu kaedah untuk mengagihkan dana dari IRA atau rancangan persaraan yang layak sebelum umur 59½ yang menghindari penalti penalti IRS untuk penarikan balik. Biasanya, individu yang membuang aset dari pelan sebelum usia itu akan membayar penalti pengeluaran awal sebanyak 10% daripada jumlah yang diedarkan. Dengan pelan SEPP, dana ditarik balik penalti melalui pengagihan tahunan yang ditetapkan untuk tempoh lima tahun atau sehingga pemegang akaun bertukar 59½, mana yang akan datang kemudian. Cukai pendapatan masih perlu dibayar ke atas pengeluaran.
Takeaways Utama
- Pelan SEPP membolehkan anda mengeluarkan dana tanpa penalti daripada akaun persaraan sebelum anda menukar 59½. Jumlah yang anda tarik setiap tahun ditentukan oleh formula yang ditetapkan oleh IRS. Jika anda berhenti pelan SEPP sebelum ia membuat kesimpulan, anda perlu bayar semua penalti yang membolehkan anda untuk mengelakkan, ditambah minat pada jumlah tersebut. Pelan SEPP paling sesuai untuk mereka yang memerlukan aliran pendapatan pra-persaraan, mungkin untuk mengimbangi kerjaya daripada berakhir lebih cepat daripada yang dijangkakan.
Bagaimana Pelan SEPP berfungsi
Anda boleh menggunakan mana-mana akaun persaraan yang layak dengan pelan SEPP, dengan pengecualian 401 (k) yang anda pegang pada majikan semasa anda. Anda menetapkan susunan SEPP melalui penasihat kewangan atau terus dengan institusi.
Anda mestilah, pada peringkat awal, memilih antara tiga kaedah yang diluluskan oleh IRS untuk mengira pengedaran anda dari SEPP: pelunasan, pengisaran, dan pengedaran minimum yang diperlukan. Setiap akan menghasilkan pengagihan tahunan yang berbeza. Jumlah yang anda batalkan akan ditentukan sebelum dan tidak berubah setiap tahun, sekurang-kurangnya dengan dua daripada tiga pilihan.
IRS menasihati individu untuk memilih kaedah yang terbaik untuk menyokong keadaan kewangannya. Anda dibenarkan menukar kaedah yang anda gunakan sekali dalam jangka hayat pelan. Sekiranya anda membatalkan pelan tersebut sebelum tempoh pemegangan minimum tamat tempoh, anda perlu membayar IRS semua penalti yang dibebaskannya pada pengagihan pelan, ditambah minat.
Kaedah Pelunasan
Di bawah kaedah pelunasan untuk mengira pengeluaran pelan SEPP , pembayaran tahunan adalah sama untuk setiap tahun program. Ia ditentukan dengan menggunakan jangka hayat pembayar cukai dan benefisiarinya, jika berkenaan, dan kadar faedah yang dipilih-tidak lebih daripada 120% daripada kadar jangka pertengahan persekutuan, menurut IRS.
Kaedah Pengumuman
Seperti kaedah pelunasan, pengedaran yang perlu anda ambil di bawah kaedah annuitization juga sama setiap tahun. Jumlah tersebut ditentukan dengan menggunakan anuiti berdasarkan usia pembayar cukai dan umur penerima mereka, jika berkenaan, dan kadar faedah yang dipilih, dengan garis panduan IRS yang sama dengan pelunasan. Faktor anuiti diperoleh dengan menggunakan jadual kematian yang disediakan oleh IRS.
Dikehendaki Pengedaran Minimum dan SEPP
Menggunakan kaedah pengedaran minimum yang diperlukan, pembayaran tahunan bagi setiap tahun ditentukan dengan membahagikan baki akaun dengan faktor jangka hayat pembayar cukai dan benefisiari mereka, jika berkenaan. Di bawah kaedah ini, jumlah tahunan mesti dikira semula setiap tahun dan, akibatnya, akan berubah dari tahun ke tahun. Ia juga secara umumnya menghasilkan pengeluaran tahunan yang lebih rendah daripada kaedah lain.
Kelemahan Pelan SEPP
Menggunakan pelan SEPP boleh menjadi rahsia bagi mereka yang ingin atau perlu memanfaatkan dana persaraan lebih awal. Pelan ini boleh memberi anda aliran pendapatan yang stabil, bebas penalti, dalam 40-an atau 50-an untuk membantu menampung anda antara hujung kerjaya dan gaji tetap dan ketibaan pendapatan persaraan lain. Pada 59½, anda boleh mengeluarkan dana tambahan daripada akaun persaraan anda tanpa penalti. Menjelang tahun 60-an, anda layak mendapat faedah penuh daripada Jaminan Sosial dan mungkin pencen manfaat yang ditetapkan.
Walau bagaimanapun, pelan juga mempunyai kelemahan yang berbeza. Untuk memulakan, mereka agak tidak fleksibel. Sebaik sahaja anda memulakan pelan SEPP, anda mesti kekal dengannya untuk tempoh yang berpotensi menjadi dekad jika anda memulakan pelan dalam lingkungan 30-an atau 40-an anda. Pada masa itu, anda tidak mempunyai peluang untuk mengubah jumlah yang anda boleh keluar dari dana setiap tahun. Dan melepaskan pelan itu bukan satu pilihan, memandangkan hakikat ia mengenakan kepada anda semua hukuman yang anda selamatkan dari melancarkannya, ditambah minat. (Sanksi yang sama juga boleh digunakan sekiranya anda salah mengira dan gagal membuat pengeluaran yang diperlukan dalam mana-mana satu tahun.)
Memulakan SEPP juga mempunyai implikasi untuk keselamatan kewangan anda selepas bersara. Sebaik sahaja anda memulakan SEPP, anda perlu berhenti menyumbang kepada pelan yang sedang ditoreh, bermakna keseimbangannya tidak akan berkembang melalui sumbangan lanjut. Dan dengan mengeluarkan dana lebih awal, anda juga pada dasarnya melupakan pendapatan yang akan mereka buat kemudian-bersama-sama dengan cukai yang akan anda simpan pada keuntungan tersebut, yang akan mengkompaun bebas cukai dalam akaun.
