Apakah Cukai Keamanan Sosial?
Cukai Keselamatan Sosial adalah cukai yang dikenakan ke atas majikan dan pekerja untuk membiayai program Keselamatan Sosial. Cukai Keselamatan Sosial dikumpulkan dalam bentuk cukai gaji yang diamanahkan oleh Akta Sumbangan Insurans Persekutuan (FICA) atau cukai diri pekerjaan yang diamanahkan oleh Akta Sumbangan Sendiri (SECA).
Cukai Keamanan Sosial membayar untuk persaraan, kecacatan, dan manfaat survivorship yang berjuta-juta rakyat Amerika menerima setiap tahun di bawah Program Insurans Lama, Survivors, dan Kecacatan (OASDI) - nama rasmi untuk Keselamatan Sosial di Amerika Syarikat
Takeaways Utama
- Cukai Keselamatan Sosial membiayai persaraan, kecacatan, dan manfaat survivorship yang berjuta-juta orang Amerika menerima setiap tahun dari Pentadbiran Keselamatan Sosial. Pada 2019, kadar cukai Sosial adalah 12.4%, dibahagikan secara sama rata antara majikan dan pekerja, berdasarkan asas upah maksimum $ 132, 900. Individu yang bekerja sendiri membayar majikan dan pekerja cukai sosial, tetapi hanya 92.35% daripada pendapatan perniagaan bersih. Kumpulan tertentu, termasuk beberapa orang asing dan anggota kumpulan agama yang mempunyai pandangan tertentu, dikecualikan daripada membayar cukai Jaminan Sosial.
Bagaimana Cukai Jaminan Sosial berfungsi
Cukai Jaminan Sosial digunakan untuk pendapatan yang diperoleh oleh pekerja dan pembayar cukai yang bekerja sendiri. Majikan biasanya menahan cukai ini daripada gaji pekerja dan mengemukakannya kepada kerajaan. Dana yang dikutip dari pekerja untuk Keselamatan Sosial tidak dimasukkan ke dalam kepercayaan untuk pekerja individu yang sedang membayar dana, tetapi digunakan untuk membayar pesara sedia ada dalam sistem "bayar-seperti-anda-pergi". Cukai Keselamatan Sosial juga dikumpulkan untuk menyokong individu yang berhak mendapat faedah survivorship-manfaat yang dibayar kepada balu atau duda apabila kematian pasangan atau kepada anak yang bergantung kepada kematian seorang ibu bapa.
Sehingga 2019, kadar cukai Jaminan Sosial adalah 12.4%. Setengah daripada cukai, atau 6.2%, dibayar oleh majikan, dan pekerja bertanggungjawab membayar setengah yang lain, atau 6.2%. Kadar cukai Jaminan Sosial dinilai pada semua jenis pendapatan yang diperoleh oleh pekerja termasuk gaji, upah, dan bonus. Walau bagaimanapun, terdapat had pendapatan yang dikenakan kadar cukai. Untuk 2019, cukai Jaminan Sosial diambil dari pendapatan sehingga had tahunan $ 132, 900. Sebarang amaun yang diperoleh melebihi $ 132, 900 tidak tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial.
Cukai Keselamatan Sosial untuk Orang Bekerja Sendiri
Cukai Keselamatan Sosial juga diambil dari pendapatan yang bekerja sendiri. Oleh kerana Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) menganggap individu yang bekerja sendiri untuk menjadi majikan dan pekerja, mereka perlu membayar 12.4% cukai Jaminan Sosial penuh. Cukai Keamanan Sosial digunakan untuk semua pendapatan bersih sehingga batas upah. Cukai diri adalah terdiri dari cukai Jaminan Sosial dan cukai Medicare. Sehingga 2019, cukai diri adalah 15.3% (12.4% cukai Jaminan Sosial + 2.9% Cukai Medicare). Cukai kendiri hanya dikenakan kepada 92.35% daripada pendapatan perniagaan bersih.
Berikut adalah contohnya: Ike, yang menjalankan perniagaan perundingan sumber manusia, mengira pendapatan bersihnya untuk tahun itu menjadi $ 200, 000 selepas perbelanjaan perniagaan ditolak. Kadar cukai kendirinya akan dinilai pada 92.35% x $ 200, 000 = $ 184, 700. Oleh kerana amaun ini melebihi had yang dihadkan, bil cukainya akan menjadi 15.3% x $ 132, 900 (had) = $ 20, 333.70. Ike boleh menuntut potongan di atas talian untuk separuh daripada cukai pekerjaan sendiri, atau $ 20, 333.70 ÷ 2 = $ 10, 166.85. Sebenarnya, dia mendapat bayaran balik ke atas majikan (6.2% Jaminan Sosial + 1.45% Medicare = 7.65%) daripada cukai diri.
Cukai Keselamatan Sosial adalah cukai regresif, yang mengambil peratusan pendapatan yang lebih besar daripada golongan berpendapatan rendah daripada rakan sejawat berpendapatan tinggi mereka.
Pengecualian
Tidak setiap pembayar cukai terpaksa membayar cukai Jaminan Sosial. Pengecualian tersedia untuk kumpulan individu tertentu, termasuk:
- Ahli-ahli kumpulan agama yang menentang menerima manfaat Keamanan Sosial semasa bersara, jika kurang upaya, atau selepas kematian. Penduduk asing - iaitu individu yang bukan warganegara atau penduduk yang sah di Amerika Syarikat, yang berada di negara sementara sebagai pelajar Alien residen yang bekerja di Amerika Syarikat untuk kerajaan asing. Para pelajar yang bekerja di sekolah yang sama di mana mereka didaftarkan, dan di mana pekerjaan bergantung kepada kemasukan berterusan.
Contoh Cukai Keamanan Sosial
Cukai Keamanan Sosial adalah cukai regresif, yang bermaksud bahawa sebahagian besar pendapatan penghasilan berpendapatan rendah ditahan, berbanding dengan pendapatan yang lebih tinggi. Pertimbangkan dua pekerja, Izzy dan Jacob. Izzy memperoleh $ 85, 000 untuk tahun cukai 2019 dan mempunyai 6.2% cukai Keselamatan Sosial yang dipegang dari gajinya. Kerajaan persekutuan, pada dasarnya, mengumpul 6.2% x $ 85, 000 = $ 5, 270 dari Izzy untuk membantu membayar faedah persaraan dan kecacatan.
Yakub, sebaliknya, memperoleh $ 175, 000. Kadar cukai Jaminan Sosial hanya akan dikenakan sehingga batas $ 132, 900. Oleh itu, Yakub akan membayar 6.2% x $ 132, 900 = $ 8, 239.80 sebagai sumbangannya kepada akaun Sosial Keselamatan negara untuk pesara dan orang kurang upaya, tetapi kadar cukai sosialnya yang efektif adalah $ 8, 239.80 ÷ $ 175, 000 = 4.71%. Izzy, dengan pendapatan yang lebih rendah setahun, dengan berkesan dikenakan cukai pada 6.2% (iaitu $ 5, 270 ÷ $ 85, 000). Malah isi rumah yang mendapat pendapatan yang sedikitnya tanpa cukai pendapatan persekutuan akan dikenakan masih boleh dikenakan cukai Jaminan Sosial yang diambil dari gaji mereka. Seorang pembayar cukai tunggal yang memperoleh pendapatan kasar $ 10, 000 pada tahun tertentu, misalnya, akan mempunyai liabiliti cukai sifar, tetapi 6.2% masih boleh diambil untuk Keselamatan Sosial.
