Apakah SEC Borang NQ?
Borang SEC NQ adalah dokumen yang disiapkan oleh syarikat pelaburan pengurusan berdaftar, seperti firma reksa dana, untuk mendedahkan pegangan portfolio lengkap mereka. Borang tersebut kemudiannya difailkan dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC). Menurut peraturan SEC, Borang NQ mesti difailkan dalam tempoh 60 hari dari kesimpulan kuartal pertama dan ketiga bagi setiap tahun fiskal.
SEC Borang NQ Dijelaskan
Borang NQ SEC berjudul "Jadual Pelaburan Suku Tahunan Kepimpinan Syarikat Pelaburan Pengurusan Berdaftar." Keperluan pengajuan untuk Borang NQ boleh didapati di bawah Seksyen 30 (b) Akta Syarikat Pelaburan 1940 dan Seksyen 13 (a) dan 15 (d) Akta Bursa Sekuriti 1934, yang memerlukan syarikat pelaburan dan amanah berdaftar memfailkan laporan tahunan dan tahunan dengan SEC dan para pemegang saham syarikat. Borang NQ mesti dikemukakan secara elektronik, melainkan jika syarikat itu memohon pengecualian kesusahan dari pemfailan elektronik.
Walaupun syarikat-syarikat dana bersama tidak perlu menghantar laporan Borang NQ kepada para pemegang saham, pegangan portfolio lengkap mereka boleh didapati secara dalam talian di sistem Pengumpulan, Analisis, dan Pengambilan Data Elektronik SEC, lebih dikenali sebagai pangkalan data EDGAR. Penyokong pendeposit portfolio percaya bahawa ia membantu pelabur membuat keputusan pelaburan yang lebih baik dan lebih bermaklumat. SEC juga boleh menggunakan maklumat yang diberikan pada Borang NQ sebagai sebahagian daripada pengawalseliaan, pengauditan kajian semula, pemeriksaan dan peranan pembuat dasar.
Syarikat pelaburan perniagaan kecil tidak perlu memfailkan Borang NQ. Sebaliknya, perniagaan kecil mesti menyerahkan Borang N-5, yang juga dikenali sebagai Penyata Pendaftaran Syarikat Pelaburan Perniagaan Kecil di bawah Akta Sekuriti 1933 dan Akta Syarikat Pelaburan 1940. Untuk memenuhi syarat untuk pemfailan N-5, syarikat perlu didaftarkan di bawah Akta Pelaburan Perniagaan Kecil 1958 atau mempunyai kelulusan Pentadbiran Perniagaan Kecil untuk mengemukakan permohonan lesen.
Penghapusan Borang NQ
Pada tahun 2016, SEC mengguna pakai keperluan pelaporan baru dan pindaan yang berkaitan dengan syarikat pelaburan yang didaftarkan di bawah Akta Syarikat Pelaburan 1940. Keperluan yang dikemas kini bertujuan untuk memodenkan pelaporan syarikat pelaburan. Salah satu perubahan yang dicadangkan adalah untuk menghapuskan Borang NQ dan menggantikannya dengan Borang N-PORT, yang akan menyediakan SEC dengan maklumat terkini mengenai pegangan portfolio dana (tidak lewat daripada 30 hari selepas akhir setiap bulan) bersama-sama dengan wawasan lanjut mengenai bagaimana portfolio menguruskan risiko, kecairan dan penggunaan derivatif.
Pembatalan Borang NQ pada asalnya dijangka berlaku pada 1 Ogos 2019. Walau bagaimanapun, tarikh itu telah ditolak kerana Borang N-PORT disempurnakan dan sebagai industri pelaburan menjadi lebih bijak dan selesa dengan peralihan. Tarikh semakan untuk pembatalan Borang NQ kini pada 1 Mei, 2020.
