Apakah Pelan Bon Simpanan?
Pelan bon simpanan adalah program tempat kerja yang membolehkan pekerja membeli bon simpanan AS, seperti Bon EE dan Siri I, melalui potongan gaji. Wang diketepikan daripada gaji masing-masing peserta, dan apabila wang yang cukup telah terkumpul, syarikat itu membeli bon simpanan bagi pihak pekerja. Pelan ini hanya boleh didapati untuk pekerja tertentu, seperti mereka yang bekerja untuk syarikat sepenuh masa.
- Pelan bon simpanan adalah program tempat kerja yang membolehkan pekerja membeli bon simpanan AS (Siri EE & Siri I) melalui potongan gaji. Bon EE siri boleh dibeli dalam denominasi tertentu dan boleh dibeli separuh daripada nilai muka mereka (pada kematangan). Bon siri saya diindeks kepada inflasi; mereka memperoleh kadar faedah tetap ditambah dengan kadar inflasi yang dikira setiap setengah tahun (menggunakan CPI-U). Keuntungan dalam Siri EE dan I bon simpanan dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri dan tempatan. Bon yang dibeli boleh didaftarkan kepada pemilik tunggal atau pemilik berganda, atau pemilik dengan penerima tunggal.
Bagaimana Rancangan Bon Simpanan berfungsi
Dalam pelan bon simpanan, bon boleh didaftarkan kepada pemilik tunggal, pemilik bersama atau pemilik tunggal dengan satu benefisiari yang akan menerima bon tersebut apabila kematian pemegang bon tersebut. Terdapat dua jenis bon yang terdapat di kebanyakan pelan bon simpanan di tempat kerja, Siri EE dan Siri I. Perbezaan antara kedua adalah cara di mana mereka membayar faedah.
Untuk pelan bon simpanan, jumlah yang ditetapkan bagi gaji peserta adalah diketepikan setiap tempoh sehingga terdapat cukup wang bagi syarikat untuk membeli bon simpanan bagi pihak pekerja.
Jenis Bon Simpanan
Bon EE Siri
Bon EE siri, yang pertama kali dikeluarkan pada tahun 1980, dijamin sekurang-kurangnya dua kali ganda dalam jangka masa bon awal, biasanya 20 tahun. Kebanyakan EE Bon mempunyai jumlah hayat berbayar yang melebihi tempoh matang asal, sehingga 30 tahun dari terbitan. Selepas 30 tahun, bon tidak lagi mendapat faedah.
Bon EE siri boleh dibeli dalam denominasi $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000, $ 5, 000, atau $ 10, 000 dan boleh dibeli separuh daripada nilai muka mereka; contohnya, bon EE $ 10, 000 akan dikenakan biaya $ 5, 000.
Bon Siri I
Bon siri saya boleh dibeli dalam denominasi $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000, atau $ 5, 000 dengan harga pembelian bersamaan denominasi. Bon siri yang diindeks oleh Inflasi telah diperkenalkan pada tahun 1998, dan bertujuan untuk memberi pelabur kembali serta perlindungan terhadap kuasa beli mereka.
Bon siri saya dibeli dengan nilai muka dan mendapat kadar gabungan: kadar pulangan tetap dari masa pembelian bon dan kadar inflasi yang dikira dua kali setahun berdasarkan Indeks Harga Pengguna untuk Semua Pelanggan Bandar (CPI-U). Seperti bon EE, bon saya boleh mendapat faedah sehingga 30 tahun.
Pertimbangan Khas
Faedah pada EE Siri dan Bon Simpanan I tertakluk kepada cukai persekutuan, serta harta pusaka, harta pusaka, hadiah, dan cukai eksais lain. Walau bagaimanapun, faedah yang diperolehi dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri atau tempatan.
Seorang pelabur boleh menangguhkan pelaporan kepentingan terakru bon untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan sehingga bon ditebus, dipindahkan kepada orang lain, atau berhenti mendapatkan bunga. Apabila Bon EE dan I mencapai kematangan, ia akan ditebus secara automatik dan faedah yang diperoleh dilaporkan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan.
Terdapat dua kaedah yang boleh digunakan oleh pelabur untuk melaporkan kepentingan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan: tunai dan akruan. Dengan menggunakan kaedah asas tunai, cukai persekutuan ditangguhkan sehingga tahun terakhir kematangan, penebusan, atau pelupusan percukaian yang lain, yang mana lebih awal. Di bawah akruan, minat dilaporkan setiap tahun apabila ia berkumpul.
