Roth ira vs ira tradisional: apa bedanya?

Isi kandungan

• Gambaran Keseluruhan IRA
• Perbezaan Utama: Cuti Cukai
• Perbezaan Utama: Had Pendapatan
• Perbezaan Utama: Peraturan Pengedaran
• Pengeluaran Pra-Persaraan
• Pertimbangan Khas
• Garisan bawah

Roth IRA Vs. IRA Tradisional: Tinjauan Keseluruhan

Akaun persaraan individu (IRA) adalah kenderaan berfaedah cukai yang direka untuk penjimatan dan pelaburan jangka panjang untuk membina telur sarang untuk kehidupan pasca kerjaya seseorang. Walaupun beberapa IRA boleh didapati di tempat kerja, kedua-dua yang paling biasa direka untuk pelabur untuk menggunakannya sendiri: IRA tradisional, yang ditubuhkan pada tahun 1974, dan sepupu yang lebih muda, Roth IRA, diperkenalkan pada tahun 1997 dan dinamakan untuk penaja, Sen William Roth.

Walaupun akaun-akaun ini mempunyai persamaan-seperti pertumbuhan bebas cukai pelaburan di dalamnya-mereka juga berbeza dalam beberapa cara utama, terutamanya berurusan dengan potongan cukai (adakah anda ingin berhutang kepada IRS sekarang atau lebih?), Kebolehcapaian dana, dan piawaian kelayakan.

Memahami semua perbezaan adalah sangat penting dalam menentukan IRA adalah pilihan yang lebih baik untuk anda.

Takeaways Utama

• Perbezaan utama antara Roth dan IRA tradisional terletak pada masa kelebihan cukai mereka: Dengan IRA tradisional, anda memotong sumbangan sekarang dan membayar cukai pada pengeluaran kemudian; dengan Roth IRAs, anda membayar cukai atas sumbangan sekarang dan mendapatkan pengeluaran tanpa cukai kemudian. IRA perbankan berfungsi seperti pencen yang diperuntukkan: Sebagai balasan untuk rehat cukai yang besar, mereka menyekat dan mendikunkan akses kepada dana. Roth IRA berfungsi lebih seperti akaun pelaburan tetap, hanya dengan faedah cukai: Mereka mempunyai sekatan yang lebih sedikit, tetapi juga sedikit rehat. Sama ada anda fikir pendapatan tahunan dan pendirian cukai anda akan lebih rendah atau lebih tinggi dalam persaraan adalah faktor utama dalam menentukan yang IRA dipilih.

Perbezaan Utama: Cuti Cukai

Kedua IRA tradisional dan Roth memberikan rehat cukai yang murah hati. Tetapi masalah masa apabila anda dapat menuntutnya.

Sumbangan IRA tradisional adalah deduktif cukai pada kedua-dua pulangan cukai negeri dan persekutuan untuk tahun yang anda membuat sumbangan. Akibatnya, pengeluaran-secara rasmi dikenali sebagai pengedaran-dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan anda apabila anda membuatnya, mungkin dalam persaraan.

Sumbangan kepada IRA tradisional biasanya menurunkan pendapatan bercukai anda dalam tahun sumbangan. Ini mengurangkan pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan, mungkin membantu anda melayakkan insentif cukai lain yang tidak akan anda dapatkan, seperti kredit cukai kanak-kanak atau potongan bunga pelajar.

Dengan IRA Roth, anda tidak mendapat potongan cukai apabila anda membuat sumbangan, jadi mereka tidak menurunkan pendapatan kasar anda yang dilaraskan pada tahun itu. Tetapi, akibatnya, pengeluaran anda dalam persaraan secara amnya bebas daripada cukai. Anda membayar bil cukai terdahulu, jadi untuk bercakap, jadi anda tidak berhutang apa-apa di hujung belakang.

Dengan kata lain, ia bertentangan dengan IRA tradisional.

Anda boleh memiliki dan membiayai kedua-dua Roth dan IRA tradisional (dengan mengandaikan bahawa anda layak untuk masing-masing); Walau bagaimanapun, jumlah deposit anda dalam semua akaun tidak boleh melebihi had sumbangan keseluruhan IRA bagi tahun cukai tersebut.

Perbezaan Utama: Had Pendapatan

Sesiapa sahaja yang mendapat pendapatan yang lebih muda dari 70½ boleh menyumbang kepada IRA tradisional. Adakah sumbangan yang ditolak cukai sepenuhnya bergantung kepada pendapatan anda dan sama ada anda (atau pasangan anda, jika anda berkahwin) dilindungi oleh pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, seperti 401 (k).

IRA Roth tidak mempunyai batasan umur, tetapi mereka mempunyai batasan kelayakan pendapatan:

Untuk tahun 2019, pemohon cukai tunggal, misalnya, mesti mempunyai pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai (MAGI) kurang daripada $ 137, 000 untuk menyumbang kepada Roth IRA, dengan sumbangan menjadi berperingkat bermula dengan MAGI sebanyak $ 122, 000. Pasangan berkahwin yang memfailkan secara bersama mestilah mengubahsuai AGI kurang daripada $ 203, 000 untuk menyumbang kepada Roth; Sumbangan dihapuskan bermula pada $ 193, 000.

Untuk tahun 2020, perseorangan mesti mempunyai MAGI kurang dari $ 139, 000, dengan sumbangan dimansuhkan bermula dengan MAGI sebanyak $ 124, 000. Pasangan yang berkahwin mestilah mengubahsuai AGI kurang daripada $ 206, 000 untuk menyumbang kepada Roth, dan sumbangan dihapuskan bermula pada $ 196, 000.

Perbezaan Utama: Peraturan Pengedaran

Satu lagi perbezaan antara IRA tradisional dan Roth terletak pada pengeluaran. Dengan IRA tradisional, anda perlu memulakan pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) -mandatory, pengeluaran cukai peratusan dana anda-pada umur 70½, sama ada anda memerlukan wang atau tidak. IRS menawarkan lembaran kerja untuk mengira RMD tahunan anda, yang berdasarkan umur dan saiz akaun anda.

IRA Roth tidak membawa pengagihan minimum yang diperlukan: Anda tidak perlu mengeluarkan wang apa-apa pada usia apa pun-atau sememangnya, sepanjang hayat anda. Ciri ini menjadikan mereka kenderaan pengangkutan kekayaan ideal.

Penerima Roth IRAs tidak mempunyai cukai pendapatan atas pengeluaran, sama ada, walaupun mereka dikehendaki mengambil pengedaran atau melancarkan akaun ke dalam IRA mereka sendiri.

Perbezaan Utama: Pengeluaran Pra-Persaraan

Anda boleh mengelakkan penalti (tetapi bukan cukai) dalam beberapa keadaan khusus: Jika anda menggunakan wang itu untuk membayar perbelanjaan pembeli rumah yang pertama kali pertama (sehingga $ 10, 000) atau perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak. Kesulitan, seperti kecacatan dan tahap tertentu perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar, juga boleh dikecualikan daripada penalti, tetapi anda masih akan membayar cukai ke atas pengagihan.

Sebaliknya, anda boleh mengeluarkan jumlah yang sama dengan penalti sumbangan Roth IRA anda - dan bebas cukai pada bila-bila masa, untuk apa-apa sebab, sebelum umur 59½ tahun.

Sekarang, peraturan yang berlainan berlaku jika anda menarik balik jumlah pendapatan melebihi jumlah yang anda sumbangkan-dari Roth. Anda biasanya akan memalukan mereka. Jika anda ingin mengeluarkan pendapatan, anda boleh mengelakkan cukai dan 10% penalti pengeluaran awal jika anda mempunyai IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun dan sekurang-kurangnya satu daripada keadaan di bawah berlaku untuk anda:

• Anda sekurang-kurangnya 59 ½ tahun. Mempunyai ketidakupayaan kekal.Die dan wang ditarik balik oleh benefisiari atau harta anda. Gunakan wang (sehingga maksima maksimum seumur hidup $ 10, 000) untuk pembelian rumah pertama kali.

Sekiranya anda mempunyai akaun kurang dari lima tahun, anda masih boleh mengelakkan penalti pengeluaran awal sebanyak 10% jika:

• Anda berusia sekurang-kurangnya 59 ½ tahun. Pengeluaran adalah disebabkan oleh kecacatan atau kesulitan kewangan tertentu. Harta tanah atau benefisiari anda membuat pengeluaran selepas kematian anda. Anda menggunakan wang (sehingga maksimum $ 10, 000 seumur hidup) untuk yang pertama pembelian rumah masa, perbelanjaan pendidikan yang layak, atau kos perubatan tertentu.

Membandingkan IRA Tradisional dan Roth
Peraturan	Roth IRA	IRA tradisional
Had Sumbangan 2019	$ 6, 000; $ 7, 000, jika berusia 50 tahun atau lebih tua.	2019: $ 6, 000; $ 7, 000, jika berusia 50 tahun atau lebih tua
2020 Sumbangan Had	Sama seperti tahun 2019.	Sama seperti tahun 2019.
Had Pendapatan 2019	Layak adalah pemfailan cukai tunggal dengan MAGI kurang daripada $ 137, 000 (fasa keluar bermula pada $ 122, 000); Pasangan berkahwin yang memfailkan bersama-sama dengan MAGI kurang dari $ 203, 000 (fasa keluar bermula pada $ 193, 000).	Sesiapa sahaja yang mendapat pendapatan boleh menyumbang, tetapi deduktif cukai adalah berdasarkan had pendapatan dan penyertaan dalam pelan majikan.
2020 Pendapatan Had	Layak adalah pemohon cukai tunggal dengan MAGI yang kurang daripada $ 139, 000 (fasa keluar bermula pada $ 124, 000); Pasangan berkahwin yang memfailkan bersama-sama dengan MAGI kurang daripada $ 206, 000 (fasa keluar bermula pada $ 196, 000).	Sama seperti tahun 2019.
Had umur	Tiada batasan umur sumbangan.	Tiada sumbangan yang dibenarkan selepas pembayar cukai bertukar 70 ½.
Cukai kredit	Tersedia untuk "kredit cukai saver".	Tersedia untuk "kredit cukai saver".
Rawatan Cukai	Tiada potongan cukai untuk sumbangan; pendapatan bebas cukai dan pengeluaran semasa persaraan.	Potongan cukai dalam tahun sumbangan; Cukai pendapatan biasa terhutang kepada pengeluaran.
Peraturan Pengunduran	Sumbangan boleh ditarik balik pada bila-bila masa, tanpa cukai dan bebas daripada penalti. Lima tahun selepas sumbangan pertama dan umur 59½, pengeluaran pendapatan juga bebas cukai.	Pengeluaran adalah bermula tanpa penalti pada umur 59½ tahun.
Pengagihan minimum yang diperlukan	Tiada untuk pemilik akaun. Ahli penerima akaun adalah tertakluk kepada peraturan RMD.	Pengagihan mesti bermula pada umur 70 ½ untuk pemilik akaun. Penasihat juga tertakluk kepada peraturan RMD.
Faedah Tambahan	Selepas lima tahun, sehingga $ 10, 000 pendapatan boleh ditarik balik tanpa penalti untuk membiayai perbelanjaan pembeli rumah pertama kali. Pengeluaran pendidikan dan kelahiran yang berkelayakan boleh didapati tanpa penalti sebelum batas usia dan tempoh menunggu lima tahun.	Sehingga pengeluaran $ 10, 000 penalti percuma untuk membiayai perbelanjaan pembeli rumah pertama. Pengeluaran pendidikan dan kelahiran yang berkelayakan juga boleh didapati.