Apa itu IRA Rollover?
Akaun Persaraan Individu (IRA) yang dipanjangkan adalah akaun yang membenarkan pemindahan aset daripada akaun persaraan yang ditaja majikan lama kepada IRA tradisional. Tujuan IRA peralihan adalah untuk mengekalkan status cukai tertunda aset tersebut. IRA peralihan biasanya digunakan untuk memegang 401 (k), 403 (b), atau aset pelan perkongsian keuntungan yang dipindahkan dari akaun persaraan tajaan bekas majikan atau pelan yang layak.
IRA peralihan tidak menimbulkan jumlah wang yang dapat dilancarkan oleh pekerja dan mereka membenarkan pemegang akaun melabur dalam pelbagai aset seperti saham, bon, ETF, dan dana bersama.
Bagaimana IRA Rollover berfungsi
Dengan memindahkan aset pelan persaraan melalui peralihan langsung, di mana pentadbir pelan bekas majikan bergerak aset terus ke IRA peralihan, pekerja mengelakkan 20% daripada aset yang dipindahkan mereka yang ditahan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Secara alternatif, aset boleh dialihkan menggunakan peralihan tidak langsung, di mana pekerja mengambil alih aset pelan dan kemudian meletakkannya ke pelan persaraan yang layak dalam masa 60 hari.
Takeaways Utama
Pekerja boleh mengekalkan status tertangguh cukai dana persaraan mereka dengan melancarkan mereka ke IRA apabila mereka meninggalkan pekerjaan.
Pelarasan IRA dilaporkan mengenai pulangan cukai sebagai urus niaga yang tidak boleh dikenakan cukai.
Sesuai dengan IRS: "Jika anda mendapat pengedaran dari pelan persaraan, anda boleh meminta pentadbir pelan anda untuk membuat bayaran terus ke pelan persaraan lain atau ke IRA."
Dengan peralihan tidak langsung, bagaimanapun, 20% daripada aset akaun boleh ditahan dan tidak boleh dipulihkan sehingga pekerja memfailkan pulangan cukai tahunannya. Jika pergerakan aset dari pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang berkelayakan ke IRA peralihan tidak ditangani dengan betul, pekerja akan menghadapi cukai. Sekiranya dia belum lagi mencapai umur persaraan (59½), dia juga akan membayar denda penarikan awal terhadap aset tersebut.
Dana IRA peralihan boleh dipindahkan ke pelan persaraan majikan baru.
Kebanyakan program IRA membenarkan peralihan tunggal setahun. Kebanyakan IRA peralihan dilaksanakan melalui pemindahan langsung (elektronik) atau cek, walaupun dengan yang terakhir mungkin ada 20% pegangan penahanan untuk memastikan deposit individu keseluruhan jumlah ke IRA peralihan (pada dasarnya, caj cukai yang dapat dikembalikan). Dalam kes pemindahan melalui cek, cek peralihan mesti didepositkan dalam masa 60 hari. Jika ia didepositkan selepas 60 hari, dana akan dikenakan cukai dan penalti akan dikenakan.
Pertimbangan Khas
Satu alternatif untuk mengalihkan pengedaran ke dalam IRA peralihan adalah untuk pekerja menggulung mereka terus ke akaun persaraan baru dengan majikan baru. Pilihan lain termasuk aset bergulir ke dalam IRA tradisional, tetapi ini mungkin mempunyai implikasi untuk memindahkan dana ke akaun persaraan majikan yang lain pada masa akan datang. Wang peralihan juga boleh ditukar menjadi IRA Roth, namun cukai akan dikenakan kerana sumbangan pelan persaraan majikan yang layak dibuat sebelum cukai dan Roth IRA hanya boleh memegang sumbangan pasca-cukai.
