Pembiayaan risiko adalah penentuan bagaimana organisasi akan membayar untuk peristiwa kerugian dengan cara yang paling berkesan dan paling murah. Pembiayaan risiko melibatkan pengenalpastian risiko, menentukan cara membiayai risiko, dan memantau keberkesanan teknik pembiayaan yang dipilih.
Pembiayaan Risiko Terputus
Pembiayaan risiko direka untuk membantu perniagaan menyelaraskan keinginannya untuk mengambil risiko baru untuk berkembang, dengan keupayaan untuk membayar risiko tersebut. Perniagaan mesti menimbang potensi kos perbuatan mereka dan sama ada tindakan itu akan membantu perniagaan mencapai matlamatnya. Perniagaan akan mengkaji keutamaannya untuk menentukan sama ada ia mengambil jumlah risiko yang sesuai untuk mencapai objektifnya. Ia juga akan mengkaji sama ada ia mengambil jenis risiko yang betul dan sama ada kos risiko ini diambil kira secara kewangan.
Syarikat mempunyai pelbagai pilihan untuk melindungi diri daripada risiko. Dasar insurans komersil, insurans tahanan, insurans diri, dan lain-lain skim pemindahan risiko alternatif tersedia, walaupun keberkesanan masing-masing bergantung kepada saiz organisasi, keadaan kewangan organisasi, risiko yang dihadapi oleh organisasi dan objektif keseluruhan organisasi. Pembiayaan risiko bertujuan untuk memilih pilihan yang paling murah, tetapi ia juga harus memastikan organisasi mempunyai sumber kewangan yang tersedia untuk meneruskan objektifnya setelah kejadian kerugian berlaku.
Proses untuk menentukan pembiayaan risiko biasanya melibatkan syarikat meramalkan kerugian yang mereka harapkan untuk mengalami selama tempoh masa dan kemudian menentukan nilai sekarang bersih dari kos yang berkaitan dengan alternatif pembiayaan risiko yang berbeza yang tersedia untuk mereka. Setiap opsyen mungkin mempunyai kos yang berbeza, bergantung kepada risiko yang memerlukan liputan, indeks pembangunan kerugian yang paling sesuai dengan syarikat, kos untuk mengekalkan kakitangan untuk memantau program dan mana-mana ahli perundingan, perundangan atau luaran yang diperlukan.
Pembiayaan Risiko sebagai Penunjuk Kesihatan Kewangan
Bagaimana syarikat menguruskan situasi yang memerlukan pembiayaan risiko merupakan petunjuk yang baik terhadap daya saing organisasi dan potensi untuk kejayaan jangka panjang. Ini kerana pembiayaan risiko bergantung pada bakat pemimpin perniagaan untuk mengenal pasti dan mengawasi metrik utama yang memberikan gambaran tentang kesihatan kewangannya. Salah satu yang paling banyak diterima daripada metrik utama adalah Cost of Risk (COR), ukuran kuantitatif daripada jumlah perbelanjaan langsung dan tidak langsung yang didedikasikan untuk mengurangkan pendedahan risiko. Walaupun biasanya ditafsirkan untuk menangkap hanya kos yang timbul daripada aktiviti insurans (iaitu kerugian ditahan, kos kawalan risiko, premium insurans, dan perbelanjaan pentadbiran), benar menangkap perbelanjaan perbelanjaan (perbelanjaan risiko) daripada pemindahan risiko luar, kehilangan / kerugian diri yang diinsuranskan, yuran perundingan luar, pentadbiran program dalaman, kos cagaran dan kos peluang yang tidak dijawab.
