Apakah Dana Pendapatan Persaraan Berdaftar?
Dana Pendapatan Persaraan Berdaftar (RRIF) adalah dana persaraan yang serupa dengan kontrak anuitas yang membayar pendapatan kepada benefisiari atau beberapa penerima. Pemilik Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP) sering menggulingkan baki dalam pelan tersebut ke RRIF untuk membiayai aliran pendapatan persaraan.
Pembayaran RRIF dianggap sebahagian daripada pendapatan biasa benefisiari dan dikenakan cukai oleh Agensi Pendapatan Kanada pada tahun yang penerima menerima pembayaran. Organisasi atau syarikat yang memegang RRIF dikenali sebagai pembawa pelan itu. Pembawa boleh menjadi syarikat insurans, bank, atau apa-apa jenis perantara kewangan berlesen. Kerajaan Kanada bukanlah pembawa untuk RRIF; ia hanya mendaftarkannya untuk tujuan cukai.
Memahami Dana Pendapatan Persaraan Berdaftar (RRIF)
Pelan RRIF direka untuk menyediakan pesara dengan aliran pendapatan tetap dari penjimatan di RRSP mereka. RRSP mesti dilancarkan pada masa penyumbang mencapai umur 69 tahun, tetapi dengan menukar RRSP menjadi RRIF, orang boleh menyimpan pelaburan mereka di bawah bentuk perlindungan cukai, sementara masih mempunyai peluang untuk memperuntukkan aset mengikut spesifikasi mereka.
Bagaimana RRIF Beroperasi
Menurut agensi pendapatan kerajaan, "Anda mendirikan akaun dana persaraan berdaftar (RRIF) yang terdaftar melalui institusi kewangan seperti bank, kesatuan kredit, amanah atau syarikat insurans. Institusi kewangan anda akan menasihati anda mengenai jenis RRIF dan pelaburan mereka boleh mengandungi. Anda boleh mempunyai lebih daripada satu RRIF dan anda boleh mempunyai RRIF sendiri yang diarahkan.
"Bermula pada tahun selepas tahun anda menubuhkan RRIF, anda perlu dibayar jumlah minimum tahunan. Tempoh pembayaran di bawah RRIF anda adalah untuk sepanjang hayat anda. Pengangkut anda mengira jumlah minimum berdasarkan umur anda pada awal setiap Tetapi, anda boleh memilih untuk membayar berdasarkan pasangan atau pasangan rakan kongsi umum anda. Anda mesti memilih pilihan ini apabila mengisi borang permohonan RRIF yang asal. Sebaik sahaja anda membuat pilihan raya ini, anda tidak boleh mengubahnya.
"Jumlah yang diterima daripada RRIF apabila kematian annuitant boleh dipindahkan secara langsung atau tidak langsung kepada RRSP anda, kepada RRIF anda, kepada PRPP anda, kepada SPP anda atau untuk membeli sendiri anuiti anu layak jika anda adalah penerima manfaat yang berkelayakan daripada si mati.
"Peraturan anti pencegahan yang sedia ada yang terpakai bagi pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) dan dana pendapatan persaraan berdaftar (RRIF) telah dipertingkatkan untuk mengelakkan sebarang perancangan cukai yang agresif. Peraturan-peraturan ini mengamalkan peraturan akaun simpanan bebas cukai sedia ada untuk tidak berkelayakan pelaburan, pelaburan dilarang, dan kelebihan, dengan beberapa pengubahsuaian."
