Definisi pelan pencen

Isi kandungan

• Apakah Pelan Pencen?
• Jenis Pelan Pencen Utama
• Rancangan Pencen: Pemfaktoran di ERISA
• Pelan Pencen: Meletak jawatan
• Pelan Pencen: Adakah Mereka Boleh Dikenakan?
• Bolehkah Syarikat Tukar Rancangan?
• Pelan Pencen dan Dana Pencen
• Kelebihan dan kekurangan
• Anuiti Bulanan atau Jumlah Sekaligus?
• Yang Menjana Lebih Banyak Wang?
• Faktor Menentu Lain
• Rancangan Penyumbang Ditetapkan

Apakah Pelan Pencen?

Pelan pencen adalah pelan persaraan yang memerlukan majikan membuat sumbangan kepada kumpulan dana yang diketepikan untuk faedah masa depan pekerja. Kumpulan dana dilaburkan atas nama pekerja, dan pendapatan atas pelaburan menghasilkan pendapatan kepada pekerja setelah bersara.

Di samping sumbangan yang dikehendaki majikan, beberapa pelan pencen mempunyai komponen pelaburan sukarela. Pelan pencen boleh membenarkan pekerja menyumbang sebahagian daripada pendapatan semasa dari gaji ke dalam pelan pelaburan untuk membantu dana persaraan. Majikan juga boleh memadankan sebahagian daripada sumbangan tahunan pekerja, sehingga peratusan tertentu atau jumlah dolar.

Pelan pencen

Jenis Pelan Pencen Utama

Terdapat dua jenis pelan pencen utama manfaat yang ditakrifkan dan pelan sumbangan yang ditetapkan.

Rancangan Tertentu-Manfaat

Dalam pelan manfaat yang ditetapkan, majikan menjamin bahawa pekerja menerima jumlah pasti manfaat selepas bersara, tanpa mengira prestasi kolam pelaburan asas. Majikan bertanggungjawab untuk aliran bayaran pencen tertentu kepada pesara (jumlah dollar ditentukan oleh formula, biasanya berdasarkan pendapatan dan tahun perkhidmatan), dan jika aset dalam pelan pencen tidak mencukupi untuk membayar manfaat, syarikat itu bertanggungjawab untuk baki pembayaran.

Pelan pencen majikan yang ditaja oleh majikan Amerika Syarikat dari tahun 1870-an (American Express Company menubuhkan yang pertama Pelan pencen pada tahun 1875), dan pada ketinggian mereka, pada tahun 1980-an, mereka meliputi hampir separuh daripada semua pekerja sektor swasta. Kira-kira 90% pekerja awam, dan kira-kira 10% pekerja swasta, di Amerika Syarikat, dilindungi oleh rancangan manfaat yang ditetapkan hari ini, menurut Biro Statistik Buruh.

Rancangan Penyumbang Ditetapkan

Dalam pelan sumbangan yang ditetapkan, majikan membuat sumbangan pelan khusus untuk pekerja, yang biasanya sepadan dengan pelbagai peringkat sumbangan yang dibuat oleh pekerja. Manfaat akhir yang diterima oleh pekerja bergantung kepada prestasi pelaburan pelan: Liabiliti syarikat untuk membayar manfaat tertentu berakhir apabila sumbangan dibuat.

Kerana ini jauh lebih murah daripada pencen tradisional, apabila syarikat berada di cangkuk untuk apa sahaja dana tidak dapat menjana, semakin banyak syarikat swasta yang bergerak ke jenis rancangan ini dan menamatkan rancangan manfaat yang ditetapkan. Pelan caruman terperinci yang paling terkenal ialah 401 (k), dan pelan yang setara untuk pekerja bukan keuntungan, iaitu 403 (b).

Dalam istilah yang biasa, "pelan pencen" selalunya bermaksud pelan faedah ditakrifkan yang lebih tradisional, dengan pembayaran yang ditetapkan, dibiayai dan dikuasai sepenuhnya oleh majikan.

Beberapa syarikat menawarkan kedua-dua jenis rancangan. Mereka juga membenarkan pekerja melancarkan lebih 401 (k) baki ke dalam pelan manfaat mereka.

Terdapat satu lagi variasi, pelan pencen bayar sebagai anda. Ditubuhkan oleh majikan, ini cenderung sepenuhnya dibiayai oleh pekerja, yang boleh memilih untuk potongan gaji atau sumbangan sekaligus (yang biasanya tidak dibenarkan pada rancangan 401 (k)). Jika tidak, mereka sama dengan rancangan 401 (k), kecuali mereka biasanya tidak menawarkan perlawanan syarikat.

Rancangan Pencen: Pemfaktoran di ERISA

Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA) adalah undang-undang persekutuan yang direka untuk melindungi aset persaraan para pelabur, dan undang-undang tersebut secara khusus menyediakan garis panduan bahawa pelan pelan persaraan mesti mengikuti untuk melindungi aset pekerja sektor swasta.

Syarikat-syarikat yang menyediakan pelan persaraan dirujuk sebagai penaja pelan (fiduciari), dan ERISA menghendaki setiap syarikat menyediakan maklumat tahap tahap tertentu kepada pekerja yang layak. Penaja merancang memberikan butiran mengenai pilihan pelaburan dan jumlah dolar sumbangan pekerja yang dipadankan oleh syarikat, jika berkenaan. Pekerja juga perlu memahami peletakan hak, yang merujuk kepada amaun dolar aset pencen yang dimiliki oleh pekerja; Peletakan hak adalah berdasarkan bilangan tahun perkhidmatan dan faktor lain.

Pelan Pencen: Meletak jawatan

Pendaftaran dalam pelan manfaat tertentu biasanya dilakukan secara automatik dalam tempoh satu tahun bekerja, walaupun peletakan hak sama ada boleh segera atau tersebar lebih dari tujuh tahun. Faedah terhad diberikan, dan meninggalkan syarikat sebelum persaraan dapat mengakibatkan kehilangan atau semua manfaat pencen pekerja.

Dengan pelan sumbangan yang ditetapkan, sumbangan individu anda 100% diletak hak sebaik sahaja mereka mencapai akaun anda. Tetapi jika majikan anda sepadan dengan sumbangan tersebut atau memberi anda stok syarikat sebagai sebahagian daripada pakej manfaat anda, ia boleh menetapkan satu jadual di mana peratusan tertentu diserahkan kepada anda setiap tahun sehingga anda "sepenuhnya diletak hak." Hanya kerana sumbangan pensiun sepenuhnya terletak tidak bermakna anda dibenarkan membuat pengeluaran.

Pelan Pencen: Adakah Mereka Boleh Dikenakan?

Kebanyakan pelan pencen yang ditaja oleh majikan layak, bermakna mereka memenuhi keperluan Kod Dalam Negeri 401 (a) dan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA). Itu memberi mereka status yang berfaedah cukai. Majikan mendapatkan rehat cukai atas sumbangan yang mereka buat kepada rancangan untuk pekerja mereka. Begitu juga dengan pekerja: Sumbangan yang mereka buat untuk rancangan itu datang "dari atas" gaji mereka-iaitu, diambil dari pendapatan kasar mereka.

Yang berkesan mengurangkan pendapatan mereka yang boleh dikenakan cukai, dan, sebaliknya, amaun yang mereka berhutang kepada IRS datang pada 15 April. Dana yang diletakkan dalam akaun persaraan kemudiannya berkembang pada kadar yang ditangguhkan cukai, yang bermaksud tidak ada cukai yang dikenakan kepada mereka selagi mereka kekal dalam akaun. Kedua-dua jenis rancangan membenarkan pekerja menangguhkan cukai ke atas pendapatan pelan persaraan sehingga pengeluaran bermula, dan rawatan cukai ini membolehkan pekerja melaburkan semula pendapatan dividen, pendapatan faedah dan keuntungan modal, yang menghasilkan pulangan yang jauh lebih tinggi sebelum bersara.

Semasa bersara, apabila anda mula menerima dana dari pelan pencen yang layak, anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan persekutuan dan negeri.

Bolehkah Syarikat Tukar Rancangan?

Sesetengah syarikat mengekalkan rancangan manfaat yang ditetapkan, tetapi membekukan manfaat mereka, yang bermaksud bahawa selepas satu ketika, pekerja tidak akan lagi menerima pembayaran yang lebih besar, tidak kira berapa lama mereka bekerja untuk syarikat atau berapa besar gaji mereka bertambah.

Apabila pembekal rancangan pencen memutuskan untuk melaksanakan atau mengubah suai rancangan itu, pekerja yang dilindungi sentiasa menerima kredit untuk apa-apa kerja yang layak dilakukan sebelum perubahan. Sejauh mana kerja terdahulu dilindungi dari pelan untuk merancang. Apabila digunakan dengan cara ini, pembekal pelan mesti menanggung kos ini secara retroaktif bagi setiap pekerja dengan cara yang adil dan saksama sepanjang tempoh perkhidmatannya yang tersisa.

Pelan Pencen dan Dana Pencen

Apabila pelan faedah ditakrifkan terdiri daripada sumbangan yang dikumpulkan dari majikan, kesatuan atau organisasi lain, ia biasanya dirujuk sebagai dana pencen. Dijalankan oleh perantara kewangan dan diuruskan oleh pengurus dana profesional bagi pihak syarikat dan pekerjanya, dana pencen mengawal modal yang agak besar dan mewakili pelabur institusi terbesar di banyak negara; tindakan mereka boleh menguasai pasaran saham di mana mereka dilaburkan. Dana pencen biasanya dikecualikan daripada cukai keuntungan modal. Pendapatan dalam portfolio pelaburan mereka adalah cukai tertunda atau dikecualikan cukai.

Kelebihan dan kekurangan

Dana pencen menyediakan faedah yang tetap dan pratetap bagi pekerja semasa bersara, membantu pekerja merancang perbelanjaan masa depan mereka. Majikan membuat sumbangan paling banyak dan tidak boleh mengurangkan faedah dana pencen secara retroaktif. Sumbangan pekerja sukarela juga dibenarkan. Oleh kerana faedah tidak bergantung kepada pulangan aset, faedah kekal stabil dalam perubahan iklim ekonomi. Perniagaan boleh menyumbang lebih banyak wang kepada dana pencen dan mengurangkan lebih banyak daripada cukai mereka daripada dengan pelan sumbangan yang ditetapkan.

Dana pencen membantu mensasarkan persaraan awal untuk mempromosikan strategi perniagaan tertentu. Walau bagaimanapun, pelan pencen adalah lebih kompleks dan mahal untuk menubuhkan dan mengekalkan daripada rancangan persaraan yang lain. Pekerja tidak mempunyai kawalan terhadap keputusan pelaburan. Di samping itu, cukai eksais terpakai sekiranya syarat sumbangan minimum tidak dipenuhi atau jika sumbangan yang berlebihan dibuat kepada pelan.

Pembayaran seorang pekerja bergantung kepada gaji dan panjang pekerjaannya dengan syarikat. Tiada pinjaman atau pengeluaran awal boleh diperoleh daripada dana pencen. Pengedaran dalam perkhidmatan tidak dibenarkan kepada peserta sebelum umur 62 tahun. Mengambil masa awal persaraan biasanya menghasilkan pembayaran bulanan yang lebih kecil.

Anuiti Bulanan atau Jumlah Sekaligus?

Dengan pelan manfaat yang ditetapkan, anda biasanya mempunyai dua pilihan apabila ia berkaitan dengan pengedaran: bayaran berkala (biasanya bulanan) untuk sepanjang hayat anda atau pengagihan sekaligus. Sesetengah rancangan membolehkan anda melakukan kedua-duanya, iaitu mengambil beberapa wang dalam jumlah sekaligus, dan gunakan yang lain untuk menjana pembayaran berkala. Walau apa pun, kemungkinan akan ada tarikh akhir yang perlu anda tentukan, dan keputusan anda adalah muktamad.

Terdapat beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan apabila memilih antara anuiti bulanan dan sekaligus.

Anuiti

Pembayaran anuitas bulanan biasanya ditawarkan sebagai anuiti satu-hayat untuk anda hanya untuk sepanjang hayat anda-atau sebagai anuiti bersama dan survivor untuk anda dan pasangan anda. Yang terakhir membayar jumlah yang lebih rendah setiap bulan (biasanya 10% kurang), tetapi pembayaran terus selepas kematian anda sehingga pasangan yang meninggal dunia pergi.

Sesetengah orang membuat keputusan untuk mengambil anuiti hidup tunggal, memilih untuk membeli keseluruhan nyawa atau jenis insurans hayat jenis lain untuk memberi pendapatan kepada pasangan yang masih hidup. Apabila pekerja meninggal, bayaran pencen berhenti; Walau bagaimanapun, pasangan itu menerima bayaran manfaat kematian yang besar (bebas cukai) yang boleh dilaburkan dan digunakan untuk menggantikan pembayaran pencen yang dikenakan cukai yang telah berhenti. Strategi ini, yang berlaku dengan memaksimumkan pencen nama yang mewah, mungkin bukan ide yang tidak baik jika kos insurans kurang daripada perbezaan di antara kehidupan tunggal dan bayaran bersama dan survivor. Walau bagaimanapun, dalam banyak kes, kos yang jauh melebihi manfaatnya.

Bolehkah dana pencen anda habis? Secara teorinya, ya. Tetapi jika dana pencen anda tidak mempunyai cukup wang untuk membayar anda apa yang anda bayar, Perbadanan Jaminan Manfaat Pensiun (PBGC) boleh membayar sebahagian daripada anuitas bulanan anda, sehingga batas yang ditetapkan secara sah. Bagi tahun 2019, manfaat PBGC tahunan maksimum bagi pesara berusia 65 tahun ialah $ 67, 295. Sudah tentu, pembayaran PBGC mungkin tidak banyak seperti yang anda terima dari pelan pencen asal anda.

Anuiti biasanya membayar pada kadar tetap. Mereka mungkin atau mungkin tidak termasuk perlindungan inflasi. Jika tidak, amaun yang anda terima ditetapkan dari persaraan. Ini dapat mengurangkan nilai sebenar pembayaran anda setiap tahun, bergantung kepada bagaimana kos sara hidup. Dan kerana ia jarang turun, ramai pesara lebih suka mengambil wang mereka dengan sekaligus.

Sekali gus

Pada sisi negatifnya: Tiada pendapatan seumur hidup dijamin, seperti anuiti. Terpulang kepada anda untuk membuat wang yang terakhir. Dan, melainkan jika anda melancarkan jumlah sekaligus ke dalam akaun IRA atau lain-lain yang dilindungi cukai, jumlah keseluruhannya akan segera dikenakan cukai dan boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Sekiranya pelan manfaat anda ditetapkan dengan majikan sektor awam, pengagihan sekaligus anda hanya boleh sama dengan sumbangan anda. Dengan majikan sektor swasta, jumlah sekali gus biasanya nilai kini anuiti (atau, lebih tepatnya, jumlah pembayaran anuiti jangka hayat harapan anda yang didiskaunkan kepada dolar hari ini) . Sudah tentu, anda boleh menggunakan pengedaran sekaligus untuk membeli anuitas serta-merta secara langsung, yang dapat menyediakan aliran pendapatan bulanan, termasuk perlindungan inflasi. Sebagai pembeli individu, bagaimanapun, aliran pendapatan anda mungkin tidak sebesar seperti yang dikenakan dengan anuitas dari dana pencen manfaat yang ditetapkan.

Yang Menjana Lebih Banyak Wang?

Dengan hanya beberapa andaian dan sedikit matematik, anda boleh menentukan pilihan mana yang menghasilkan pembayaran tunai terbesar.

Anda tahu nilai semasa pembayaran sekaligus, sememangnya. Tetapi untuk mengetahui yang menjadikan rasa kewangan yang lebih baik, anda perlu menganggarkan nilai semasa pembayaran anuiti. Untuk mengetahui diskaun atau kadar faedah yang dijangkakan pada masa depan bagi pembayaran anuiti, fikirkan bagaimana anda boleh melabur pembayaran sekaligus dan gunakan kadar faedah untuk menolak balik pembayaran anuiti. Pendekatan yang munasabah untuk memilih 'kadar diskaun' adalah untuk mengandaikan bahawa penerima sekaligus melabur pembayaran dalam portfolio pelaburan pelbagai pelaburan ekuiti 60% dan pelaburan bon 40%. Dengan menggunakan purata sejarah sebanyak 9% untuk stok dan 5% untuk bon, kadar diskaun akan menjadi 7.40%.

Bayangkan Sarah ditawarkan $ 80, 000 hari ini atau $ 10, 000 setahun untuk 10 tahun akan datang. Di permukaan, pilihannya kelihatan jelas: $ 80, 000 berbanding $ 100, 000 ($ 10, 000 x 10 tahun): Ambil anuitas.

Tetapi pilihannya terpengaruh oleh pulangan yang diharapkan (atau kadar diskaun) Sarah menjangka akan menerima $ 80, 000 dalam tempoh 10 tahun akan datang. Dengan menggunakan kadar diskaun sebanyak 7.40%, yang dikira di atas, bayaran anuiti bernilai $ 68, 955.33 apabila didebitkan semula pada masa ini, manakala bayaran sekali gus adalah $ 80, 000. Sejak $ 80, 000 lebih besar daripada $ 68, 955.33, Sarah akan mengambil pembayaran sekaligus.

Faktor Menentu Lain

Terdapat faktor asas lain yang mesti selalu diambil kira dalam analisis pemaksimuman pensiun. Pembolehubah ini termasuk:

• Usia anda: Seseorang yang menerima jumlah sekaligus pada usia 50 tahun adalah dengan mengambil risiko lebih daripada seseorang yang menerima tawaran yang sama pada usia 67. Pelanggan muda menghadapi tahap ketidakpastian yang lebih tinggi daripada yang lebih tua, baik dari segi kewangan dan dengan cara lain. Kesihatan semasa anda dan jangka panjang yang dijangkakan: Jika sejarah keluarga anda menunjukkan corak pendahulu yang meninggal akibat punca alam pada lewat 60-an atau awal 70-an, maka bayaran sekaligus mungkin merupakan cara untuk pergi. Sebaliknya, seseorang yang diunjurkan hidup hingga usia 90 tahun akan sering keluar dengan mengambil pencen. Ingatlah bahawa kebanyakan pembayaran berbangkit dikira berdasarkan jangkaan hayat carta, sehingga mereka yang hidup melampaui usia yang dianggarkan mereka, sekurang-kurangnya secara matematik, mungkin mengalahkan pembayaran sekaligus. Anda juga boleh mempertimbangkan sama ada manfaat insurans kesihatan terikat dengan bayaran pencen dalam apa jua cara. Keadaan kewangan semasa anda: Jika anda berada dalam keadaan buruk kewangan, maka bayaran lump-sum mungkin diperlukan. Pendapat cukai anda juga boleh menjadi pertimbangan penting; jika anda berada dalam salah satu kurungan cukai marginal atas, maka rang undang-undang dari Uncle Sam pada pembayaran sekaligus boleh dibunuh. Dan jika anda dibebani dengan banyak tanggungjawab yang tinggi, mungkin lebih bijak untuk mengambil sekaligus untuk membayar semua hutang anda daripada terus membayar bunga pada semua hipotek, pinjaman kereta, kad kredit, pinjaman pelajar, dan liabiliti pengguna lain untuk tahun yang akan datang. Bayaran balik sekaligus juga merupakan idea yang baik untuk mereka yang berniat untuk terus bekerja di syarikat lain dan boleh melancarkan jumlah ini ke dalam rancangan baru mereka, atau bagi mereka yang telah menangguhkan Keselamatan Sosial mereka sehingga usia yang lebih lama dan boleh bergantung pada yang lebih tinggi tahap pendapatan terjamin daripada itu. Pulangan yang diunjurkan pada portfolio pelanggan dari pelaburan sekaligus: Jika anda yakin portfolio anda akan dapat menghasilkan pulangan pelaburan yang akan menghampiri jumlah yang boleh diterima daripada pencen, maka jumlah sekaligus mungkin merupakan cara untuk pergi. Sudah tentu, anda perlu menggunakan faktor pembayaran yang wajar di sini, seperti 3% dan jangan lupa mengambil risiko penarikan kira-kira dalam perhitungan anda. Keadaan pasaran dan kadar faedah semasa juga akan memainkan peranan, dan portfolio yang digunakan mesti berada dalam parameter toleransi risiko, hala tuju masa, dan objektif pelaburan tertentu. Keselamatan: Jika anda mempunyai toleransi yang berisiko rendah, lebih suka disiplin pendapatan tahunan, atau semata-mata tidak merasa selesa menguruskan jumlah wang yang besar, maka bayaran anuitas mungkin merupakan pilihan yang lebih baik kerana ia adalah pertaruhan yang lebih selamat. Dalam kes pelan syarikat yang muflis, bersama dengan perlindungan PBGC, dana reinsurans negara sering melangkah untuk menanggung rugi semua pelanggan dari sebuah syarikat penerbangan yang muflis sehingga mungkin dua atau tiga ratus ribu ringgit. Kos insurans hayat: Sekiranya anda berada dalam keadaan yang agak baik, maka pembelian polisi insurans hayat sejagat yang kompetitif boleh mengimbangi kerugian pendapatan pencen masa depan dan masih meninggalkan sejumlah besar untuk digunakan untuk perkara lain. Polisi jenis ini juga boleh membawa pelumba manfaat yang dipercepatkan yang dapat membantu untuk menampung kos untuk penyakit kritikal, terminal atau kronik atau penjagaan rumah penjagaan. Walau bagaimanapun, jika anda secara perubatan tidak boleh diinsuranskan, pencen itu mungkin merupakan laluan yang lebih selamat. Perlindungan inflasi: Pilihan pembayaran pencen yang menyediakan peningkatan kos hidup setiap tahun bernilai lebih daripada satu yang tidak. Kuasa beli daripada pencen tanpa ciri ini akan semakin berkurang dari masa ke masa, jadi mereka yang memilih laluan ini perlu bersedia untuk menurunkan taraf hidup mereka pada masa akan datang atau menambah pendapatan mereka dari sumber lain. Pertimbangan perancangan harta tanah: Jika anda ingin meninggalkan warisan untuk anak-anak atau ahli waris lain, maka anuitas keluar. Pembayaran dari pelan ini sentiasa terhenti pada kematian sama ada pesara atau pasangan, jika pilihan faedah kelab dipilih. Sekiranya pembayaran pencen jelas merupakan pilihan yang lebih baik, maka sebahagian pendapatan tersebut harus dialihkan ke dalam polisi insurans hayat, atau menyediakan badan akaun amanah.

Rancangan Penyumbang Ditetapkan

Dengan pelan sumbangan yang ditetapkan, anda mempunyai beberapa pilihan apabila tiba masanya untuk menutup pintu pejabat itu.

• Tinggalkan: Anda hanya boleh meninggalkan pelan utuh dan wang anda di mana ia berada. Anda boleh, sebenarnya, cari firma yang mendorong anda untuk berbuat demikian. Jika ya, aset anda akan terus berkembang sehingga cukai ditangguhkan sehingga anda mengeluarkannya. Di bawah peraturan pengedaran minimum IRS, anda perlu memulakan pengeluaran sebaik sahaja anda mencapai usia 70 ½ tahun. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian jika anda masih bekerja dengan syarikat dalam beberapa kemampuan. Ansuran: Jika pelan anda membenarkannya, anda boleh membuat aliran pendapatan, menggunakan bayaran ansuran atau anuiti pendapatan-semacam susunan gaji kepada seluruh diri sepanjang hayat persaraan anda. Jika anda annuitize, ingat bahawa perbelanjaan yang terlibat boleh lebih tinggi daripada dengan IRA. Roll Over: Anda boleh memulangkan dana 401 (k) anda kepada IRA tradisional, di mana aset anda akan terus berkembang ditangguhkan cukai. Satu kelebihan untuk melakukan ini ialah anda mungkin mempunyai lebih banyak pilihan pelaburan. Anda kemudian boleh menukar sebahagian atau semua IRA tradisional kepada IRA Roth. Anda juga boleh melancarkan 401 (k) anda terus ke IRA Roth. Dalam kedua-dua kes, walaupun anda akan membayar cukai pada jumlah yang anda tukar tahun itu, semua pengeluaran berikutnya dari Roth IRA akan dikenakan cukai. Di samping itu, anda tidak dikehendaki membuat pengeluaran dari Roth IRA pada usia 70½ atau, pada hakikatnya, pada bila-bila masa lain sepanjang hidup anda. Lump Sum: Seperti dengan pelan manfaat yang ditetapkan, anda boleh mengambil wang anda dengan sekaligus. Anda boleh melaburnya sendiri atau membayar bil, selepas membayar cukai pada pengagihan. Ingatlah, pengedaran sekaligus dapat meletakkan anda dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, bergantung pada saiz taburan.