Pelan simpanan 529 menyediakan kelebihan cukai jika anda ingin menyimpan untuk pendidikan kolej anak anda (dan, sejak bil cukai baru, pendidikan swasta K-12 juga). Rancangan ini ditubuhkan dan dijalankan oleh negara-negara individu. Walaupun peraturan ditadbir oleh IRS Seksyen 529, pelan berbeza dalam butirannya.
Sumbangan kepada pelan 529 dibuat selepas cukai, jadi tidak ada cukai yang perlu dibayar apabila sumbangan asal ditarik balik. Pendapatan adalah cukai dan penalti percuma selagi dana digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak, seperti tuisyen, yuran, bilik dan papan, buku teks dan beberapa peralatan komputer. (Untuk lebih lanjut, lihat Rancangan 529. ) Jika anda menggunakan wang itu untuk tujuan lain, anda tidak perlu membayar cukai tetapi penalti. Kecuali untuk satu keadaan - dan ia sangat gembira yang hanya digunakan untuk perbelanjaan kolej.
Beasiswa dan Pengeluaran
Jika anak anda menerima biasiswa kolej, anda boleh menarik balik jumlah biasiswa itu dan menggunakan wang itu untuk apa-apa tujuan, penalti percuma. Walau bagaimanapun, pendapatan akan dikenakan cukai sebagai pendapatan. Jika anda menggunakan pengeluaran untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan, wang itu akan dikenakan cukai dan penalti percuma.
Klausa biasiswa adalah penting kerana jika anak anda tidak menerima biasiswa dan anda mengeluarkan dana dan tidak menggunakannya untuk perbelanjaan pendidikan yang layak, anda akan berhutang dengan cukai dan denda 10% atas pendapatan.
Tiada Had Masa
Tidak ada had masa untuk memanfaatkan keupayaan untuk mengeluarkan jumlah yang sama dengan biasiswa tanpa hukuman. Walau bagaimanapun, adalah idea yang baik untuk melakukannya tidak lama selepas penerima mendapat biasiswa untuk mengelakkan sebarang masalah, bergantung pada peraturan di negara anda.
Contoh Pengunduran Biasiswa 529
Katakan anak anda mempunyai $ 30, 000 dalam perbelanjaan kolej dan menerima $ 20, 000 dalam biasiswa. Perbelanjaan pendidikan yang disesuaikan untuk tahun ini adalah $ 10, 000. Anda boleh mengeluarkan $ 20, 000 dari akaun 529 anak anda, termasuk, contohnya $ 3, 000 dalam pendapatan.
Oleh kerana perbelanjaan pendidikan yang diselaraskan hanya separuh daripada jumlah yang anda menarik, hanya separuh daripada pendapatan ($ 1, 500) yang bebas cukai. Anda akan dikenakan cukai pendapatan pada $ 1, 500. Tetapi tidak akan ada penalti kerana jumlah yang dikeluarkan tidak melebihi biasiswa.
Garisan bawah
Sekiranya anak anda menerima biasiswa, anda dibenarkan mengeluarkan wang yang bersamaan dari 529 tanpa membayar penalti, walaupun wang itu tidak digunakan untuk pendidikan. Walau bagaimanapun, apa sahaja dana yang pergi ke perbelanjaan bukan pendidikan akan tertakluk kepada cukai pendapatan. Selain itu, lebih baik untuk mengambil dana tidak lama lagi setelah mendapat biasiswa, seperti di beberapa negeri yang menunggu terlalu lama dapat mencetuskan penalti 10% atas pendapatan. (Untuk lebih lanjut, lihat 529 Risiko Ambil (atau Tidak) .)
