Apakah Skim Lapping?
Skim pemetaan adalah amalan penipuan yang melibatkan mengubah piutang akaun untuk menyembunyikan wang tunai yang dicuri. Kaedah ini melibatkan mengambil pembayaran penghutang berikutnya dari transaksi (contohnya, jualan) dan menggunakannya untuk menutup kecurian itu. Penghutang dari transaksi kedua dilindungi oleh wang dari transaksi ketiga, dan sebagainya.
Bagaimana Mengesan Skim Lapping
Skim lapping dapat dikesan dengan mengesan bagaimana resit tunai telah digunakan untuk akaun pelanggan. Sekiranya terdapat bukti bahawa penerimaan tunai secara rutin diterapkan ke akaun pelanggan yang salah, maka kemungkinan terdapat skema pemetaan yang aktif.
Satu lagi penunjuk skim lapping adalah pekerja yang enggan mengambil masa bercuti yang mereka hasilkan. Ini kerana lapping memerlukan bahawa orang lapang (individu yang terlibat dalam penipuan) terlibat setiap hari, dan tidak dapat mengambil masa bercuti. Satu tanda mencolok ialah peningkatan dalam penuaan akaun yang akan diterima. Skim lapping hanya boleh menyembunyikan kecurian buat sementara waktu. Cepat atau lambat, kekurangan akan muncul dan direkodkan sebagai kerugian.
Skim pemetaan biasanya berlaku di syarikat yang lebih kecil di mana hanya satu orang boleh mengendalikan resit tunai dan bil pelanggan.
Cara Mencegah Skim Lapping
Syarikat-syarikat boleh menghalang skim lapping dengan melakukan perkara-perkara berikut:
- Mengasingkan juruwang dan tanggungjawab pengebilan (dipanggil pemisahan tugas) Memilih seseorang selain juruwang untuk menyampaikan pernyataan kepada pelanggan (Pelanggan menyedari apa yang telah mereka bayar, sehingga mereka dapat mengesan pembayaran yang salah yang dihubungkan ke akaun mereka, atau mengesan bahawa pembayaran tertentu tidak pernah digunakan.) Hubungi pelanggan dan menanyakan sama ada atau tidak mereka telah menerima kenyataan bulanan dari syarikat tersebut (Siapa pun yang melakukan penipuan itu mungkin akan memintas kenyataan sebelum dihantar.) Urus niaga tunai audit secara teratur Basahkan semua pekerja untuk mengambil masa bercuti mereka, tanpa pengecualianMengikuti jejak penggunaan penggunaan memo kredit (Orang yang melakukan penipuan boleh cuba mengakhiri situasi yang melelahkan dengan menuliskan penghutang dalam jumlah dana yang hilang.) Tandakan semua cek dengan frasa "For Deposit Only", supaya pekerja tidak boleh mendepositkan cek ini ke akaun mereka sendiri. Pelanggan akan membayar terus ke kotak kunci, supaya wang tunai tidak boleh dipintas dan dicuri oleh pekerja
Contoh Skim Lapping
Katakan syarikat menerima $ 150 untuk pembayaran, tetapi seorang kerani perakaunan mengalihkan itu ke akaun peribadi. Untuk menyembunyikan kecurian itu, kerani akan menggunakan penerimaan kedua untuk masuk, contohnya dalam jumlah $ 200, kepada penerima yang pertama. Itu meninggalkan $ 50 sisa untuk diterimanya untuk menerima kedua, dan $ 150 masih perlu dibayar. Kerani terus mengagihkan (menjilat) wang dari jualan berturut-turut ke penghutang sebelumnya supaya rekod perakaunan menyimpan gagal untuk mendedahkan perbezaannya.
