Apakah Pelan Pencadangan Terpadu?
Pelan pencen bersepadu adalah pelan pencen yang berasaskan majikan di mana majikan mengira manfaat Sosial Keselamatan sebagai sebahagian daripada manfaat keseluruhan yang diterima oleh pelan peserta. Kata lain, majikan yang menggunakan rancangan bersepadu mengurangkan faedah pencen yang diterima oleh pekerja mereka dengan peratusan jumlah yang mereka terima dalam cek keselamatan sosial mereka. Jika pelan pencen tidak disepadukan, pekerja akan menerima lebih banyak wang daripada majikan mereka.
Memahami Pelan Pencen Bersepadu
Peserta pelan terpadu mengumpul dari majikan mereka serta Keselamatan Sosial. Sesetengah pelan bersepadu mempunyai jumlah keuntungan yang ditentukan dalam menentukan pembayaran; rancangan ini mencari dana Jaminan Sosial dan pencen untuk menggabungkan ke arah matlamat itu.
Walau bagaimanapun, pekerja mempunyai perlindungan. Mengikut undang-undang 1988, majikan yang mendaftarkan pekerja dalam pelan pencen bersepadu tidak dapat mengurangkan pengagihan pencen swasta dengan lebih daripada 50 peratus.
Beberapa faktor mungkin memainkan peranan dalam keputusan firma untuk menerima pakai rancangan pencen bersepadu. Pertama, terdapat beberapa pertimbangan gaji yang mengiringi rancangan pencen bersepadu; khususnya, firma boleh mengurangkan pembayaran OASDI yang diperlukan. OASDI (umur tua, yang selamat, dan insurans hilang upaya) adalah cukai gaji yang diambil oleh majikan daripada pekerja untuk membiayai program keselamatan sosial negara. Majikan menahan 6.2% daripada gaji pekerja mereka dan kemudian meneruskannya kepada kerajaan. Bagi mereka, majikan juga perlu membayar 6.2% daripada dana mereka sendiri. Dengan integrasi pencen, syarikat boleh mengimbangi sebahagian daripada cukai ini dengan mengurangkan faedah pencen pekerja.
Kedua, pelan pencen yang tidak bersepadu boleh mengakibatkan pekerja berpendapatan rendah menerima pencen gabungan dan manfaat Jaminan Sosial yang melebihi pendapatan pra-persaraan mereka, yang boleh dianggap tidak adil. Ketiga, firma mungkin melihat rancangan terintegrasi sebagai alat merekrut untuk menarik dan mengekalkan personel berbakat. Pemikiran adalah bahawa integrasi boleh memberi manfaat pencen yang lebih tinggi, dalam had, untuk pekerja yang lebih tinggi dibayar.
Kelebihan dan Kekurangan Pelan Manfaat Tertentu
Pelan pencen faedah yang ditakrif menawarkan keselamatan peserta, kerana mereka tahu aliran pendapatan mereka semasa bersara. Selain itu, Perbadanan Jaminan Pencen (PBGC) melindungi pentadbiran rancangan manfaatnya. Sekiranya sesuatu berlaku kepada syarikat, PBGC akan melangkah masuk dan meragangkan pengagihan pencen.
Kelemahan pelan pencen manfaat pasti adalah bahawa potensi pendapatan peserta mungkin terhad. Sebagai contoh, peserta pelan 401 (k) akan dapat memilih pelaburan individu yang boleh membawa kepada pulangan tahunan yang lebih tinggi. Sepanjang garis itu, satu lagi potensi kerugian bagi pelan pencen manfaat pasti ialah peserta tidak mempunyai kawalan terhadap pelaburan.
