Sijil deposit (CD) adalah kenderaan simpanan yang popular untuk pelabur yang mencari pulangan mantap yang tidak terikat dengan prestasi pasaran saham. CD biasanya dikeluarkan oleh bank atau kesatuan kredit dan membayar faedah atas dana yang disimpan sebagai balasan kerana meninggalkan wang dalam akaun untuk jangka masa tertentu, mulai dari beberapa bulan hingga beberapa tahun (satu, tiga, atau lima tahun yang paling banyak umum). CD sering membayar kadar faedah yang lebih tinggi daripada yang ditawarkan oleh akaun cek, simpanan atau pasaran wang.
Tetapi ada harga untuk membayar faedah yang lebih tinggi itu. Terlepas dari bagaimana ia dibayar kepada pelabur-biasanya, ia masuk ke akaun lain atau dilaburkan semula ke dalam sijil-wang itu dianggap dikenakan cukai pada kedua-dua peringkat negeri dan persekutuan. Dan jumlah itu dikenakan cukai sebagai pendapatan faedah, bukan pada kadar keuntungan modal (biasanya) yang lebih baik. Sebagai contoh, pada tahun 2018, jika pelabur berada dalam kurungan cukai 24% dan telah memperoleh $ 300 dalam faedah CD untuk tahun itu, dia berhutang $ 72 dalam cukai.
Sijil deposit dianggap sebagai pelaburan berisiko rendah.
Pelaporan Cukai
Bank atau kesatuan kredit yang mengeluarkan CD menyediakan pemilik akaun dengan pernyataan 1099-INT yang merinci jumlah minat yang diperoleh setiap tahun. Pada CD yang matang pada tahun yang sama di mana ia dibeli, semua faedah yang dikreditkan dikenakan cukai untuk tahun itu. Bagi CD multiyear, hanya faedah yang dikreditkan setiap tahun dikenakan cukai. Jika CD tiga tahun membayar faedah terakru pada hari terakhir setiap tahun, contohnya, pemegang akaun membayar cukai hanya untuk faedah yang diperolehi untuk setiap tahun cukai.
Tidak ada masalah untuk membayar cukai atas minat tersebut, melainkan jika CD dibeli dalam akaun berfaedah cukai, seperti akaun persaraan individu (IRA) atau rancangan 401 (k). Dalam kes ini, peraturan penangguhan cukai yang sama yang diguna pakai kepada IRA dikenakan pada CD. Walaupun faedah sedang diperoleh, tiada 1099-INT dikeluarkan sehingga pengagihan diambil dari akaun, mungkin semasa persaraan, apabila pelabur berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah.
Takeaways Utama
- Sijil deposit menyediakan peluang simpanan yang tidak berkaitan dengan prestasi pasaran saham.Ia sukar untuk mengelakkan membayar cukai ke atas faedah yang diperolehi dengan CDs.CDs juga sering mempunyai penalti untuk pengeluaran awal.
Sebagai tambahan kepada faedah yang diperolehi, penalti bagi pengeluaran awal (iaitu, sebelum kematangan CD) dimasukkan ke dalam Borang 1099-INT. Sekiranya berlaku penalti jenis ini, pemegang CD boleh menolak jumlah yang dikenakan dari faedah yang diperoleh untuk mengurangkan kewajiban cukai mereka.
CD dianggap sebagai pelaburan berisiko rendah. Tetapi sementara itu selamat dari kerugian, individu perlu menyedari betapa cukai boleh memberi kesan kepada jumlah pulangan yang mereka perolehi pada sijil.
