Di Australia, dana amanah adalah antara struktur pelaburan paling popular di negara ini. Walaupun ramai orang keliru percaya dana amanah benar-benar dinikmati oleh orang kaya, sebenarnya, walaupun orang yang cukup baik boleh menggunakan amanah untuk melindungi aset peribadi, keluarga dan perniagaan mereka. Tetapi penubuhan dana amanah boleh menjadi usaha rumit. Oleh itu, penting untuk meneruskan dengan hati-hati dan tujuan.
Apakah Dana Amanah?
Perkataan "amanah" adalah istilah payung yang digunakan untuk menandakan pelbagai struktur - masing-masing dengan tatacara, peraturan, dan pertimbangan cukai yang tersendiri. Tetapi secara asasnya, kepercayaan merupakan pengaturan undang-undang persendirian di mana pemilikan aset seseorang, seperti saham, bon, wang tunai, hartanah, barang antik, dan seni halus, diletakkan dalam akaun yang diuruskan oleh individu atau kumpulan individu, untuk kepentingan orang lain atau orang lain. Individu yang mula-mula menyediakan aset tersebut secara amnya dirujuk sebagai pemastautin. Mereka yang bertanggungjawab menguruskan amanah dan mengagihkan aset yang diberikan mereka dikenali sebagai pemegang amanah. Akhirnya, mereka yang akhirnya menerima aset yang terkandung di dalam amanah dikenali sebagai penerima.
Takeaways Utama
- Di Australia, dana amanah merupakan struktur utama untuk memastikan individu selamat menyalurkan aset mereka kepada benefisiari mereka yang terpilih. Kepercayaan adalah alat yang hebat untuk memisahkan aset seseorang dari hartanya atau portfolio, dengan berkesan melindungi aset tersebut daripada pemiutang dalam proses kebangkrutan atau plaintif dalam tindakan undang-undang. Aset dalam amanah mungkin mengandungi stok, bon, wang tunai, hartanah, barang antik, dan seni halus.
Mengapa Buat Amanah?
Amanah terutamanya dibuat untuk memisahkan aset seseorang dari harta pusaka beliau sendiri. Sebaik sahaja seorang penagih memberi aset tersebut kepada amanah, dia tidak lagi memiliki mereka, dengan berkesan melindungi aset dari pemiutang dalam proses kebangkrutan, atau plaintif dalam tindakan undang-undang.
Sebab-sebab lain untuk mewujudkan kepercayaan termasuk:
- Mengawal aset individu yang terlalu muda atau tidak berupaya untuk mengendalikan urusan kewangan mereka sendiri. Melindungi perbelanjaan daripada membazirkan kekayaan mereka dan mengagihkan dana pencen / persaraan semasa tahun pekerjaan individu.
Jenis Amanah
Australia mengiktiraf jenis amanah berikut:
1. Amanah Keluarga / Diskretionari
Sebuah Family Trust (juga dikenali sebagai Trust Discretionary), salah satu struktur perniagaan kecil yang paling umum di Australia, sangat sesuai untuk keluarga dengan perniagaan swasta dan operasi penjanaan pendapatan yang lain. Amanah sedemikian memberi pemegang amanah kebijaksanaan untuk menentukan siapa yang menerima pengedaran, dan seberapa sering pembayaran dilakukan. Diterima di setiap negeri Australia, Amanah Keluarga agak mudah untuk ditubuhkan dan dikendalikan.
2. Unit / Fixed Trust
Unit Amanah (juga dikenali sebagai Amanah Tetap) berbeza daripada Amanah Keluarga kerana pemegang amanah umumnya tidak mempunyai budi bicara mengenai pengagihan aset kepada benefisiari. Struktur ini membahagikan harta amanah kepada unit, sama seperti saham saham. Setiap benefisiari (yang dikenali sebagai "pemegang unit") mempunyai bilangan unit yang diberikan, dan pada akhir setiap tahun, dia menerima pengedaran dari kepercayaan berdasarkan jumlah unit yang dipegang. Ideal apabila pelbagai keluarga terlibat, Unit Amanah beroperasi agak seperti sebuah syarikat.
3. Amanah Hibrid
Sebuah Hibah Hibrid mempunyai ciri-ciri kedua Budi Bicara dan Unit Amanah, di mana Pemegang Amanah diberi kuasa untuk mengedarkan pendapatan amanah dan modal di kalangan benefisiari yang dinamakan - seperti Budi Bicara Tak Diskriminasi. Walau bagaimanapun, pendapatan dan modal adalah secara proporsional - seperti Unit Amanah, berdasarkan jumlah unit yang dipegang oleh benefisiari. Amanah Hibrid sering menjadi struktur yang disukai apabila ada aset pelaburan yang penting yang terlibat, disebabkan oleh cukai pendapatan dan faedah cukai keuntungan modal.
Mewujudkan Amanah
Menyediakan kepercayaan keluarga adalah proses yang mudah, yang boleh dilakukan secara dalam talian dengan bayaran yang kecil sebanyak kira-kira $ 150, ditambah dengan Duti Setem - cukai berdasarkan negeri. Struktur yang sedikit lebih kompleks yang memerlukan pengurusan aktif pemegang amanah korporat boleh bermula pada sekitar $ 1, 200.
Dalam mewujudkan amanah, peneroka mesti mengambil langkah-langkah berikut:
Langkah 1: Tentukan Aset Aset Asal
Senaraikan semua pegangan, bersama-sama dengan nilai semasa mereka, untuk diletakkan dalam amanah.
Langkah 2: Melantik Pemegang Amanah
Menetapkan institusi individu atau kewangan untuk bertindak sebagai pemegang amanah. Memilih dengan bijak, kerana orang / entiti ini akan menggunakan kuasa yang sah dan mengawal aset amanah anda.
Langkah 3: Tentukan Benefisiari
Menyusun senarai orang atau entiti yang berhak menerima faedah. Sertakan peratusan pecahan aset yang dimaksudkan untuk setiap penerima.
Langkah 4: Rancangan Akta Amanah
Surat ikatan amanah adalah dokumen undang-undang yang menetapkan peraturan yang mengawal dana anda, dan kuasa pemegang amanah yang dilantik. Ia merangkumi objektif dana, menentukan aset amanah asal, mengenal pasti benefisiari, menggambarkan bagaimana faedah akan dibayar (sama ada melalui sekaligus atau aliran pendapatan), perincian bagaimana amanah itu boleh ditamatkan, dan menetapkan peraturan untuk mengendalikan akaun bank amanah. Akta kepercayaan hendaklah ditandatangani dan ditandatangani oleh semua pemegang amanah, dilaksanakan mengikut undang-undang negeri atau wilayah, dan sentiasa dikaji dan dikemas kini seperti yang dikehendaki. Akta harus dibuat oleh profesional dengan pengetahuan khusus dan pengetahuan kewangan tentang amanah.
Langkah 5: Penetapan
Duti Setem - cukai berasaskan negeri, boleh dibayar atas surat ikatan amanah, bergantung kepada negara atau wilayah. Setem boleh disusun secara langsung melalui pihak berkuasa hasil yang berkaitan atau melalui seorang peguam atau akauntan di negara atau wilayah anda yang diberi.
Langkah 6: Daftar sebagai Perniagaan
Sama seperti struktur perniagaan Australia yang lain, anda memerlukan ABN (Nombor Perniagaan Australia), TFN (Nombor Fail Cukai) dan nama perniagaan untuk amanah. Bergantung kepada jenis amanah dan kerumitan, anda mungkin perlu mendaftar sebagai syarikat.
Langkah 7: Buka Akaun Bank
Sebaik sahaja amanah telah ditubuhkan, akaun bank amanah harus dibuka di nama pemegang amanah. Bank mungkin memerlukan maklumat peribadi tentang pemegang amanah dan pihak-pihak lain yang terlibat, sebelum ia membuka akaun.
Langkah 8: Memulakan Aktiviti Amanah
Sebaik sahaja akaun bank telah ditubuhkan, amanah itu menjadi beroperasi dan boleh menerima sumbangan atau membuat pelaburan, tertakluk kepada terma yang digariskan dalam surat ikatan amanah.
Garisan bawah
Amanah telah menjadi satu cara yang biasa untuk menstrukturkan urusan kewangan, dan cara yang logik dan efisien untuk mengagihkan pendapatan yang melindungi kekayaan untuk generasi akan datang. Sangat penting untuk mengkristalisasikan hubungan dan kewajiban hukum yang berkaitan dengan kepercayaan apa pun, kerana mereka biasanya tidak boleh dibatalkan. Walaupun platform dalam talian boleh menawarkan panduan, mencari nasihat profesional dari seorang peguam, akauntan atau penasihat cukai sangat disyorkan.
