Isi kandungan
- Mengambil Pengedaran
- Cukai ke atas 401 (k)
- Cukai pada Tradisional 401 (k)
- Cukai pada Roth 401 (k)
- Strategi Cukai 401 (k) Khas
- Garisan bawah
Mengambil Pengedaran
Apabila anda menarik balik dana dari 401 (k) -or "mengambil pengedaran, " dalam IRS lingo-anda mula menikmati pendapatan dari asuhan persaraan ini dan menghadapi akibat-akibat cukainya. Bagi kebanyakan orang dan dengan kebanyakan 401 (k), pengedaran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, sama seperti gaji anda. Walau bagaimanapun, beban cukai yang dikenakan akan berubah mengikut jenis 401 (k) yang anda ada dan bagaimana dan bila anda menarik balik dana daripadanya.
pengambilan kunci
- Rawatan cukai 401 (k) pengagihan bergantung kepada jenis pelan: tradisional atau Roth.Traditional 401 (k) pengeluaran dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa seseorang. Pengeluaran 401 (k) tidak boleh dikenakan cukai, dengan syarat akaun adalah berumur lima tahun dan pemilik akaun berusia 59½ tahun atau lebih. Sumbangan yang sesuai dengan pemaju kepada Roth 401 (k) adalah tertakluk kepada cukai pendapatan. Terdapat strategi untuk meminimumkan pengagihan cukai sebanyak 401 (k).
Cukai ke atas 401 (k)
Pengagihan dari 401 (k) biasa, atau tradisional, adalah agak mudah dalam rawatan cukai mereka. Sumbangan anda ke atas pelan itu telah dibayar dengan dolar pra-cukai, yang bermaksud mereka telah diambil "dari atas" gaji kasar anda, mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai dan, dengan itu, cukai pendapatan yang anda bayar pada masa itu. Kerana itu penangguhan itu, cukai menjadi jatuh tempo pada dana 401 (k) sebaik sahaja pengagihan bermula.
Biasanya, pengedaran daripada pelan tersebut dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada kadar untuk pendaratan cukai anda pada tahun anda membuat pengeluaran. Walau bagaimanapun, ada beberapa pengecualian, termasuk jika anda dilahirkan sebelum tahun 1936 dan anda mengagihkan pengedaran anda sekaligus. Dalam kes sedemikian, anda mungkin memenuhi syarat untuk rawatan cukai khas.
Keadaan ini sama dengan IRA tradisional, satu lagi akaun persaraan yang ditunda cukai yang ditawarkan oleh beberapa majikan kecil (sebagai SEP-IRA) atau juga boleh dibuka oleh individu. Sumbangan kepada IRA tradisional juga dibuat dengan dolar pra-cukai, dan oleh itu cukai akan dikenakan ke atas mereka apabila wang ditarik balik.
Menggambarkan Cukai Anda pada Tradisional 401 (k)
Seperti pendapatan lain, pengagihan dari 401 (k) tradisional dan akaun IRA tradisional dikenakan cukai berdasarkan peningkatan, dengan kadar yang lebih tinggi untuk kenaikan pendapatan yang lebih tinggi. Kadar telah dikurangkan oleh Akta Cukai dan Pekerjaan 2017; Walau bagaimanapun, struktur asas, yang terdiri daripada tujuh kurungan cukai, tetap utuh, seperti kadar tamat pengajian.
Sebagai tahun cukai 2019, sebagai contoh, pasangan suami isteri yang berkumpul bersama dan memperoleh $ 80, 000 bersama akan membayar cukai sebanyak 10% pada $ 19, 400 pendapatan pertama, 12% pada $ 59, 550 seterusnya, dan 22% untuk baki $ 1, 050. Sekiranya pendapatan pasangan meningkat cukup bahawa ia memasuki kurungan cukai seterusnya, beberapa pendapatan tambahan boleh dikenakan cukai pada kadar kenaikan tertinggi berikutnya sebanyak 24%.
Bahawa kenaikan harga dalam kadar cukai menjadikan penting untuk mempertimbangkan bagaimana 401 (k) pengeluaran, yang diperlukan selepas anda menghidupkan 70 ½, boleh menjejaskan bil cukai anda apabila ia ditambah kepada pendapatan lain. "Cukai ke atas pengagihan 401 (k) anda adalah penting, " kata Curtis Sheldon, CFP®, presiden CL Sheldon & Company LLC di Alexandria, Va. "Tetapi apa yang lebih penting ialah, 'Apa yang pengagihan 401 (k) kepada cukai dan yuran lain? '"
Sheldon mengutip cukai manfaat Sosial sebagai contoh. Biasanya, manfaat persaraan Jaminan Sosial tidak tertakluk kepada cukai pendapatan-melainkan pendapatan tahunan keseluruhan penerima melebihi jumlah tertentu. Pengagihan 401 (k) yang besar boleh mendorong pendapatan seseorang ke atas had itu, menyebabkan sebahagian besar manfaat Keamanan Sosial menjadi dikenakan cukai apabila mereka tidak untaxed tanpa pembahagian yang dibuat.
85%
Peratusan manfaat Jaminan Sosial yang boleh dikenakan cukai jika pendapatan tahunan anda melebihi $ 34, 000 ($ 44, 000 untuk pasangan suami isteri)
Contoh sedemikian menggariskan pentingnya memberi perhatian pada bila dan bagaimana anda mengeluarkan wang dari 401 (k) anda.
Cukai pada Roth 401 (k)
Dengan Roth 401 (k), keadaan cukai berbeza. Seperti dengan Roth IRA, wang yang anda sumbangkan kepada Roth 401 (k) dibuat dengan dolar selepas cukai, bermakna anda tidak mendapat potongan cukai untuk sumbangan pada masa itu. Jadi, kerana anda telah dikenakan cukai atas sumbangan, tidak mungkin anda akan dikenakan cukai pada pengedaran anda, dengan syarat distribusi anda layak.
Bagi pengedaran untuk memenuhi syarat, Roth mesti mempunyai "umur" yang cukup (iaitu, telah ditubuhkan) dari masa yang anda sumbangkan kepadanya, dan anda mesti cukup tua untuk membuat pengeluaran tanpa penalti. "Walaupun Roth 401 (k) yang ditanam bebas cukai, berhati-hati bahawa anda memenuhi peraturan penuaian lima tahun dan peraturan pengedaran pelan untuk menerima rawatan pengedaran bebas cukai sebaik anda mencapai usia 59½, " menurut Charlotte A Dougherty, CFP®, pengasas Dougherty & Associates, di Cincinnati, Ohio.
Satu nota penting: Peraturan dan sekatan ini dikenakan kepada wang yang diperolehi oleh akaun anda-apa sahaja di atas dan di luar apa yang anda simpan ke dalamnya. Tidak seperti tradisional 401 (k), anda boleh mengambil pengagihan sumbangan anda dari pelbagai Roth pada bila-bila masa tanpa penalti. Perolehan, bagaimanapun, masih perlu dilaporkan pada pulangan cukai anda; sebenarnya, pengedaran keseluruhan tidak.
Seperti 401 (k) tradisional, terma Roth 401 (k) s menetapkan bahawa pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) mesti bermula dengan umur 70½ (tidak seperti Roth IRA).
Walau bagaimanapun, Roth 401 (k) anda tidak sepenuhnya dalam jelas, bijak cukai. Jika majikan anda mencatatkan sumbangan anda kepada Roth, bahagian wang itu dianggap dibuat dengan dolar sebelum cukai. Oleh itu, anda perlu membayar cukai atas sumbangan tersebut apabila anda mengambil pengagihan. Mereka dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Strategi Cukai 401 (k) Khas
Bagi pembayar cukai tertentu, strategi lain yang berkaitan dengan akaun persaraan boleh menyebabkan pengurangan gigitan cukai mereka.
Deklarasikan Saham Syarikat dengan Keuntungan Modal
Sesetengah syarikat memberi ganjaran kepada pekerja dengan stok, dan sering menggalakkan penerima untuk memegang pelaburan itu dalam 401 (k) s atau akaun persaraan lain. Walaupun pengaturan ini boleh merosot, potensi kenaikan harga boleh termasuk rawatan cukai yang lebih baik.
Christopher Cannon, MS, CFP®, dari RetireRight Pittsburgh, berkata, "Saham majikan yang diadakan dalam 401 (k) boleh layak mendapat rawatan penghargaan bersih yang belum direalisasikan. Apa ini bermakna pertumbuhan saham di atas asas dirawat dengan kadar keuntungan modal, bukan pendapatan biasa. Ini boleh mencecah penjimatan cukai yang besar. Terlalu banyak peserta dan penasihat terlepas apabila membahagikan wang atau menggulung 401 (k) ke IRA."
Secara umumnya, perancang kewangan mempertimbangkan untuk membayar cukai keuntungan modal jangka panjang untuk menjadi lebih berfaedah kepada pembayar cukai daripada menanggung cukai pendapatan. Bagi mereka dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, kadar cukai pendapatan adalah sekitar dua kali ganda bagi mereka yang memohon keuntungan modal. Sehingga tahun cukai 2019, kadar cukai keuntungan modal adalah sifar, 15%, dan 20%, bergantung kepada tahap pendapatan anda.
Roll over Funds
Anda juga boleh mengelakkan cukai ke atas pendapatan Roth 401 (k) anda jika pengeluaran anda adalah untuk tujuan peralihan. Jika dana hanya dipindahkan ke pelan persaraan lain atau ke dalam pelan pasangan melalui peralihan langsung, tiada cukai tambahan ditanggung. Sekiranya peralihan tidak langsung, bermakna dana diagihkan kepada pemegang akaun dan bukannya dari satu institusi ke institusi lain, dana mesti disimpan dalam akaun Roth 401 (k) atau Roth IRA yang lain dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai.
Di samping itu, peralihan tidak langsung bermaksud bahawa bahagian pengedaran yang dikaitkan dengan sumbangan tidak boleh dipindahkan ke Roth 401 (k) yang lain tetapi boleh dipindahkan ke IRA Roth. Bahagian pendapatan taburan boleh didepositkan ke dalam salah satu jenis akaun.
Garisan bawah
Mengurus, dan meminimumkan, beban cukai akaun 401 (k) anda bermula dengan pilihan antara Roth 401 (k), dibiayai oleh sumbangan pasca-cukai, dan 401 (k) tradisional, yang menerima pendapatan sebelum cukai. Sesetengah profesional menasihati memegang kedua-dua Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) untuk meminimumkan risiko membayar semua cukai hasil sekarang atau kesemuanya kemudian.
Seperti banyak keputusan persaraan lain, pilihan antara Roth dan akaun tetap bergantung kepada faktor individu seperti umur, pendapatan, pendirian cukai, dan status domestik. Memandangkan kerumitan menimbang pertimbangan tersebut, dan lebih, bijak untuk mendapatkan nasihat profesional.
