Kita semua tahu apa yang Benjamin Franklin berkata: "Tidak ada yang pasti tetapi kematian dan cukai." Tidak kira betapa kerasnya anda cuba mengelakkannya, ada masa yang perlu dihadapi, dan yang lain. Cukai umumnya merupakan kewajipan yang kebanyakan orang lebih suka membayar secara minimum. Pembayar cukai akan memberi usaha terbaik untuk mengurangkan bahagian pendapatan mereka kepada Paman Sam.
Walaupun ada kemungkinan untuk menemukan kelemahan yang akan mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar, memaksimumkan pendapatan selepas cukai boleh mengambil masa, perbelanjaan, dan kreativiti yang besar. Dan cincin itu sama seperti benar jika anda memiliki harta. Tetapi apabila ia berkaitan dengan jualan hartanah, ada cara anda boleh membantu diri anda menunda membayar bil cukai yang tinggi kepada Internal Revenue Service (IRS). Ia dipanggil pertukaran 1031, yang semakin diiktiraf untuk faedah cukainya kepada pelabur di semua peringkat. Baca terus untuk mengetahui lebih lanjut mengenai peraturan ini dan bagaimana ia dapat membantu.
Takeaways Utama
- A 1031 Exchange adalah pertukaran sejenis hartanah seperti yang dipegang untuk tujuan perniagaan atau pelaburan di Amerika Syarikat. Pertukaran itu membenarkan penangguhan apa-apa keuntungan kena cukai atas harta yang pertama kali dijual. Pembayar cukai mempunyai 45 hari dari masa harta dijual untuk mengenal pasti harta pengganti yang mungkin. Hartanah gantian mesti dijamin, dan pertukaran yang dimuktamadkan tidak lewat daripada 180 hari selepas penjualan aset asal.
Apakah 1031 Pertukaran?
A 1031 Exchange adalah pertukaran sifat seperti-jenis di Amerika Syarikat. Ringkasnya, harta yang dijual tidak tertakluk kepada cukai keuntungan modal sehingga akhirnya dijual tanpa pelaburan semula hasil. Pada asasnya, ini tidak membolehkan untuk mengelakkan, tetapi penangguhan apa-apa keuntungan kena cukai ke atas harta yang pertama kali dijual.
Dalam pertukaran 1031, kedua-dua hartanah mesti dipegang untuk tujuan perniagaan atau pelaburan dan mesti ditempatkan di Amerika Syarikat. Walaupun mereka mestilah bersifat serupa, kualiti sifatnya tidak relevan. Perbadanan, perkongsian, syarikat liabiliti terhad dan amanah adalah entiti yang membayar cukai yang boleh membuat pertukaran di bawah Seksyen 1031.
Tapi bagaimana dengan harta peribadi? Jualan rumah kediaman untuk yang lain tidak dibenarkan di bawah garis panduan pertukaran 1031. Selain itu, terdapat jenis harta tertentu yang tidak layak, dan oleh itu, tidak layak untuk pertukaran 1031. Ini termasuk:
- Inventori perniagaan Stok dan bon Nota notaSecuritiesInterests dalam perkongsian
Bagi ramai orang, subjek cukai boleh menjadi sangat mengelirukan dengan cepat. Cukai boleh pergi dari mudah ke sangat kompleks dengan hanya menambah beberapa keping harta kepada persamaan. Walau bagaimanapun, dididik mengenai kaedah cukai yang berkesan boleh menjadi aset sendiri. A 1031 Exchange adalah seksyen kod cukai yang boleh memberi ganjaran kepada individu yang terlibat dalam aktiviti perniagaan dan pelaburan tertentu.
Peraturan 1031 Perubahan
Penerusan Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA) pada Disember 2017 membuat beberapa perubahan kepada definisi harta. Sebelum perubahan, seperti lesen pesawat, peralatan, dan francais layak untuk pertukaran 1031. Tetapi undang-undang baru membataskan definisi harta kepada hartanah. Tenaga yang sama (TIC) juga dikenakan. Ini adalah pengaturan yang melibatkan dua atau lebih orang yang berkongsi pemilikan dalam sekeping harta atau tanah.
Pelepasan Akta Cukai dan Pekerjaan telah menghapuskan harta tertentu dari peraturan pertukaran 1031 termasuk lesen pesawat, peralatan, dan lesen francais
Garis Panduan yang Diperlukan
Untuk dibenarkan sebagai pertukaran 1031, transaksi itu mestilah bergantung kepada pencapaian dan pelepasan harta masing-masing. Pihak-pihak yang terlibat biasanya menggunakan syarikat-syarikat kemudahan pertukaran yang membantu dalam menguruskan kesepakatan ini untuk memastikan mereka dijalankan dengan baik. Nasib baik, pertukaran sejenis tidak perlu diselesaikan serentak, tetapi ia mempunyai beberapa batasan waktu yang mesti diikuti.
Pertama, pembayar cukai mempunyai 45 hari dari masa harta itu dijual untuk mengenal pasti sifat penggantian yang mungkin. Notis bertulis mengenai pengenalan ini mesti ditandatangani dan diserahkan kepada penjual atau ejen yang memenuhi syarat yang dikehendaki. Untuk hartanah, dokumentasi mesti memasukkan butir-butir spesifik mengenai harta seperti alamat dan keterangan undang-undang. Seterusnya, harta gantian mesti dijamin, dan pertukaran yang dimuktamadkan tidak lewat daripada 180 hari selepas penjualan aset asal atau tarikh akhir pulangan cukai pendapatan untuk tahun cukai aset asal telah dijual-yang mana lebih dahulu. Harta itu mestilah huraian yang sangat serupa dengan yang disebut dalam tempoh 45 hari pertama.
Pertukaran balik
Sekarang bahawa anda tahu lebih banyak tentang pertukaran 1031 biasa, penting untuk mengetahui bahawa pertukaran berbalik juga mungkin. Rayuan jenis pertukaran ini adalah bahawa pembayar cukai boleh mengambil banyak masa yang diperlukan untuk membeli harta sebagai tarikh akhir tidak dikuatkuasakan sehingga harta itu secara rasmi diperoleh dan direkodkan dengan Penilai Tempat Penginapan Pertukaran. Secara teknikal, ini adalah ejen yang memegang tajuk hak milik harta sehingga pertukaran selesai. Pelabur hartanah mempunyai 45 hari untuk menentukan harta yang hendak dijualnya, yang sering diketahui. Pelabur mempunyai 135 hari lagi untuk menyelesaikan penjualan harta yang ditolak. Pertukaran terbalik menyediakan satu lagi kaedah untuk memanfaatkan manfaat cukai unik ini.
Keperluan Dokumen
Dengan semua syarat sebelumnya yang dipenuhi, terdapat juga keperluan pentadbiran yang mesti didokumenkan dan dikesan. Keuntungan dari penjualan asal aset pertama mesti direkodkan jadi jika aset gantian dijual, kedua-dua keuntungan dikenakan cukai dengan beberapa penyesuaian. IRS memerlukan 1031 pertukaran dijejaki pada Borang 8824 yang menentukan butiran mengenai transaksi. Borang itu sendiri meminta penerangan tentang sifat-sifat yang ditukar, tarikh pemerolehan dan pemindahan, bagaimana kedua-dua belah pihak berkaitan, dan nilai kedua-dua sifat.
Di samping itu, borang tersebut memerlukan pengisytiharan keuntungan atau kerugian pada harta yang dijual serta tunai yang diterima atau dibayar bersama dengan sebarang liabiliti, jika ada, dari urusniaga. Akhirnya, asas atau kos dengan penambahan dan potongan yang diperlukan-dari harta asal mesti disenaraikan. Penerbitan IRS 544 juga menyediakan butiran tambahan mengenai penjualan dan pelupusan aset dan rawatan cukai yang sesuai.
Garisan bawah
Saluran unik pertumbuhan penangguhan cukai melalui 1031 pertukaran dapat memberi kuasa kepada individu dengan membenarkan mereka untuk berkembang pesat dengan kekayaan mereka jika digunakan dengan betul. Daripada membayar cukai apabila keuntungan modal direalisasikan, hasil ini boleh dilaburkan semula ke dalam aset yang sama atau nilai yang lebih tinggi. Secara idealnya, proses ini dapat diulang dengan menggunakan dana untuk pemerolehan harta alih daripada membayar IRS, sehingga mempercepat pertumbuhan. Bursa terbalik menawarkan fleksibiliti lebih lanjut mengenai peraturan ini, membuka lebih banyak pilihan untuk pelabur.
Dokumen yang diperlukan untuk mengesan jenis urus niaga ini adalah teliti, tetapi jangan biarkan itu menjadi pengkritik. Akhir sekali, berhati-hati dengan jangka masa dan tarikh akhir di mana harta boleh dibeli dan dijual. Hilang tingkap penting ini boleh menjadi perbezaan membayar sehingga 35% dalam cukai atau meningkatkan nilai bersih anda. Pada akhirnya, pertukaran 1031 adalah strategi penangguhan cukai sepenuhnya yang sah bahawa mana-mana pembayar cukai di Amerika Syarikat boleh digunakan. Sepanjang jangka masa panjang, penggunaan yang konsisten dan betul strategi ini boleh membayar dividen yang besar untuk tahun yang akan datang.
