Jika anda seorang warganegara Kanada, Mexico, atau negara lain dan kadang-kadang tinggal dan bekerja di Amerika Syarikat dengan visa, anda mungkin dianggap sebagai warga asing. Untuk tujuan cukai, IRS mentakrifkan seorang asing bukan warganegara sebagai warganegara bukan AS yang hadir secara sah di AS tetapi sama ada tidak mempunyai kad hijau atau tidak lulus ujian kehadiran yang besar. Sebagai warga asing, IRS mengharuskan anda membayar cukai pendapatan hanya pada wang yang anda peroleh dari sumber AS.
Ramai orang asing yang tinggal dan bekerja di Amerika Syarikat memilih untuk melabur dalam rancangan persaraan 401 (k) yang ditawarkan oleh majikan mereka Amerika. Walau bagaimanapun, apabila tiba masanya untuk kembali ke negara asal anda, ini boleh mencetuskan kekecewaan. Sekiranya anda meninggalkan dana anda dalam 401 (k)? Sekiranya anda mengeluarkannya sebelum anda meninggalkan AS atau menunggu sehingga anda kembali ke negara asal anda? Sekiranya anda melancarkannya ke akaun lain? Dan bagaimanakah pengeluaran 401 (k) anda akan dikenakan cukai apabila anda tidak lagi tinggal di AS?
Teruskan membaca untuk mengetahui bagaimana untuk menyelesaikan teka-teki 401 (k) yang tidak ditahan ini.
Tunai Keluar
Apabila ia berkaitan dengan pengeluaran akaun persaraan awal, peraturan adalah sama bagi kedua-dua penduduk AS dan alien bukan penduduk. Menurut IRS, peserta dalam rancangan tradisional atau Roth 401 (k) tidak dibenarkan mengeluarkan wang sehingga mereka mencapai usia 59½ atau menjadi tidak dapat bekerja secara kekal akibat kecacatan. Sekiranya anda lebih muda dari 59½, tidak dilumpuhkan dan memilih untuk mengeluarkan wang dari 401 (k) anda, anda akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10%. Oleh itu, jika 401 (k) anda bernilai $ 15, 000 dan anda memutuskan untuk membubarkan akaun, anda perlu membayar tambahan $ 1, 500 dalam cukai. Itu bermakna pengeluaran anda pada asasnya akan dikurangkan kepada $ 13, 500.
Untuk mengatasinya, keseluruhan pengeluaran 401 (k) anda akan dikenakan cukai sebagai pendapatan oleh AS walaupun anda kembali ke negara asal anda apabila anda menarik balik dana. Kerana sumbangan kepada akaun 401 (k) tradisional dibuat dengan dolar preteks, ini bermakna sebarang dana yang dikeluarkan adalah termasuk dalam pendapatan kasar anda untuk tahun pengagihan yang diambil. Katakan kadar cukai pendapatan anda adalah 20% pada tahun anda membubarkan 401 (k) anda. Ini mendorong kesan cukai keseluruhan sehingga 30% untuk pengeluaran itu (penalti pengeluaran awal 10% + kadar cukai pendapatan 20%).
Oleh itu, apabila anda mengeluarkan $ 15, 000 dari 401 (k) anda, anda perlu membayar sejumlah $ 4, 500 dalam cukai, yang mana jumlah keseluruhan jumlah rumah anda menjadi $ 10, 500. Inilah sebabnya mengapa banyak penasihat kewangan memberitahu penduduk AS bahawa mereka mengeluarkan 401 (k) sebelum mereka melanda 59½ bukan pilihan paling bijak.
Walau bagaimanapun, seorang pakar cukai boleh memberikan nasihat yang berbeza kepada bukan penduduk yang merancang untuk kembali ke negaranya. Jika anda kembali dan menunggu sehingga tahun cukai berikutnya untuk mengeluarkan 401 (k) anda, kemungkinan besar anda akan jatuh ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah kerana anda tidak akan lagi bekerja dan memperoleh pendapatan di Amerika Syarikat. Ini dapat mengurangkan jumlah daripada cukai pendapatan yang anda perlu bayar pada pengagihan 401 (k). Ingat: Tidak kira di mana anda tinggal ketika anda mengeluarkan wang, anda masih perlu membayar penalti pengeluaran awal 10% jika anda berusia lebih muda dari 59½.
Roll It Over
Satu lagi cara untuk menurunkan pembayaran cukai anda ke atas pengeluaran 401 (k) adalah untuk memindahkan dana ke akaun lain yang diberi manfaat cukai seperti akaun persaraan individu (IRA). Apabila anda mengambil pergerakan langsung dari 401 (k) anda ke IRA, anda akan mengelakkan penalti pengeluaran awal 10%. Untuk menarik ini, anda perlu membuka IRA terlebih dahulu dan kemudian membiayainya dengan 401 (k).
Seperti 401 (k), jika anda mengambil pengagihan dari IRA anda sebelum anda mencapai usia 59½, "anda masih akan dikenakan penalti cukai sebanyak 10% tetapi anda mempunyai lebih banyak fleksibiliti dari segi pengecualian untuk mengelakkan penalti seperti perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar, pembeli rumah pertama, kecacatan, dan sebagainya, "kata Mark Hebner, pengasas dan presiden Indeks Dana Penasihat, Inc., Irvine, Calif., dan pengarang" Dana Indeks: Program Pemulihan 12-Langkah untuk Pelabur Aktif."
Sebagai contoh, anda boleh membuat penarikan awal awal penalti daripada IRA untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak, seperti tuisyen, buku, dan bekalan untuk pendaftaran di institusi yang layak-ditambah dengan jumlah tertentu untuk bilik dan lembaga seperti yang ditentukan oleh anda sekolah jika anda menghadiri sekurang-kurangnya separuh masa. IRS mencatatkan bahawa sesetengah institusi pendidikan di luar negara menyertai program Bantuan Pelajar Persekutuan (FSA) Jabatan Pendidikan. Pastikan anda menyemak dengan sekolah dahulu untuk melihat apakah ia dianggap sebagai institusi pendidikan yang layak.
Perlu diingat bahawa pengagihan IRA dihantar ke alamat di luar AS adalah tertakluk kepada pegangan persekutuan mandatori sebanyak 10%. Walau bagaimanapun, sesetengah institusi kewangan akan membenarkan anda mengetepikan penangguhan ini dengan memfailkan dokumen khas. Jika anda memilih untuk mengambil laluan ini, pengedaran anda akan tertakluk kepada kadar triti negara semasa anda. Kadar perjanjian adalah dari sifar hingga 30%.
Sebaik sahaja anda telah melancarkan 401 (k) ke IRA, anda juga boleh memilih untuk memindahkan dana IRA ke akaun persaraan di negara asal anda. Contohnya, rakyat Kanada boleh melancarkan rancangan IRA AS mereka ke RRSP Kanada (Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar). Walau bagaimanapun, sebagai penduduk Kanada, ini akan mengakibatkan cukai pegangan 15-20% sebagai tambahan kepada penalti pengeluaran awal 10% jika anda belum mencapai ambang umur 59½ tahun.
Pokoknya
Pengeluaran dari 401 (k) dikenakan cukai yang sama dengan penduduk dan bukan pemastautin. Sekiranya anda bukan penduduk dengan 401 (k) dan merancang untuk kembali ke negara asal anda, anda boleh mengeluarkan wang tersebut, melancarkannya ke dalam IRA, atau meninggalkan dana di mana mereka berada sehingga anda mencapai 59½ dan boleh mula mengambil pengeluaran penalti. "Walaupun anda dibenarkan meninggalkan dana anda di 401 (k) sehingga berumur 59 tahun atau lebih, dana tersebut akan tertakluk kepada opsyen dan yuran majikan anda, " kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla Ia juga penting untuk ambil perhatian bahawa sesetengah firma pelaburan enggan mempunyai akaun pelaburan yang dipegang oleh individu yang tidak lagi tinggal di Amerika Syarikat
Sebelum membuat keputusan penting ini mengenai pengeluaran 401 (k) anda, pertimbangkan untuk bercakap dengan peguam profesional atau peguam kewangan.
