Isi kandungan
- Rolling Over Your 401 (k) ke IRA
- Menyimpan Rancangan 401 (k) semasa
- Rolling Over ke Baru 401 (k)
- Menunaikan 401 (k)
- Jangan Gulung Lebih Saham Majikan
- Bagaimana Melakukan Rollover
- Garisan bawah
Apabila anda meninggalkan majikan untuk alasan tidak bersara, untuk pekerjaan baru atau hanya untuk anda sendiri, anda mempunyai empat pilihan untuk pelan 401 (k) anda. Awak boleh:
- Gulung aset ke IRA atau Roth IRAKKepala 401 (k) anda dengan bekas majikan andaKonsolidasikan 401 (k) anda ke dalam plan majikan baru andaKemaskan 401 (k)
Mari lihat setiap strategi ini untuk menentukan pilihan yang terbaik untuk anda.
Rolling Over Your 401 (k) ke IRA
Dengan IRA anda sendiri, anda mempunyai kawalan yang paling dan paling banyak pilihan. Kecuali anda bekerja untuk sebuah syarikat dengan pelan berkualiti tinggi-biasanya ini adalah firma besar, Fortune 500-IRA biasanya menawarkan pelbagai pelaburan yang lebih luas daripada 401 (k) s. Sesetengah pelan hanya mempunyai dana sedozen untuk dipilih, dan sesetengah syarikat sangat menggalakkan peserta untuk melabur banyak saham syarikat. Banyak pelan 401 (k) juga dibiayai dengan kontrak anuiti yang berubah-ubah yang menyediakan lapisan perlindungan insurans untuk aset dalam pelan itu pada kos kepada peserta yang sering dijalankan sebanyak 3% setahun. Bergantung kepada yang penjaga dan pelaburan mana yang anda pilih, bayaran IRA cenderung berjalan lebih murah.
Dengan beberapa pengecualian yang kecil, IRA membenarkan hampir semua jenis aset: stok, bon, sijil deposit (CD), dana bersama, dana dagangan pertukaran, amanah pelaburan hartanah (REIT), dan anuiti. Jika anda bersedia menubuhkan IRA yang diarahkan sendiri, walaupun beberapa pelaburan alternatif seperti pajakan minyak dan gas, harta fizikal dan komoditi boleh dibeli dalam akaun-akaun ini.
IRA tradisional
Faedah utama dari IRA tradisional adalah bahawa pelaburan anda akan ditolak cukai sekarang. Anda mendepositkan wang sebelum cukai ke IRA, dan amaun sumbangan tersebut ditolak daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Sekiranya anda mempunyai 401 (k) tradisional, pemindahan itu mudah, kerana sumbangan itu juga dibuat sebelum cukai. Walau bagaimanapun, penangguhan cukai tidak akan kekal selama-lamanya. Anda perlu membayar cukai ke atas wang dan pendapatannya kemudian apabila anda menarik balik dana. Dan anda dikehendaki mula mengeluarkannya pada usia 72 tahun, suatu peraturan yang dikenali sebagai Mengambil Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD), sama ada jika anda masih bekerja atau tidak. (RMD juga diperlukan dari kebanyakan 401 (k) s apabila anda mencapai usia tersebut, melainkan anda masih bekerja-lihat di bawah.)
Sebelum ini, RMD bermula pada umur 70-1 / 2, tetapi umur telah meningkat berikutan undang-undang persaraan baru yang diluluskan ke dalam undang-undang pada Disember 2019-Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE).
Roth IRA
Sebaliknya, jika anda memilih peralihan ROT IRA, anda mesti merawat keseluruhan akaun sebagai pendapatan boleh dikenakan cukai dengan segera. Anda akan membayar cukai pada jumlah ini (cukai pendapatan persekutuan dan cukai pendapatan negara, jika berkenaan). Terlebih lagi, anda perlu dana untuk membayar cukai dan mungkin perlu meningkatkan penangguhan atau membayar anggaran cukai untuk menjelaskan liabiliti. Walau bagaimanapun, dengan mengandaikan anda mengekalkan IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun dan memenuhi keperluan lain, maka semua dana-sumbangan selepas cukai anda serta pendapatan ke atasnya-bebas cukai.
Tidak ada keperluan pengedaran seumur hidup untuk IRA Roth, jadi dana boleh kekal dalam akaun dan terus berkembang secara bebas cukai. Anda boleh meninggalkan telur sarang bebas cukai ini kepada pewaris anda. Walau bagaimanapun, mereka perlu melukis akaun sepanjang tempoh sepuluh tahun selepas kematian anda, mengikut peraturan baru yang digariskan dalam SECURE Act. Sebelum ini, mereka dapat menarik balik akaun atas jangka hayat mereka.
Jika pelan 401 (k) anda adalah akaun Roth, ia hanya boleh dilancarkan ke Roth IRA. Ini masuk akal kerana anda telah membayar cukai ke atas dana yang menyumbang kepada akaun Roth yang ditetapkan. Jika demikian, anda tidak membayar apa-apa cukai pada peralihan kepada IRA Roth. Untuk melakukan peralihan dari 401 (k) tradisional ke Roth IRA, bagaimanapun, adalah proses dua langkah. Pertama, anda melancarkan wang ke IRA; maka anda menukarnya ke Roth IRA.
Memutuskan IRA untuk Pilih
Di mana anda secara kewangan sekarang berbanding dengan mana anda fikir anda akan berada ketika anda mengetuk dana? Menjawab soalan ini boleh membantu anda menentukan pilihan peralihan mana yang hendak digunakan. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai yang tinggi sekarang dan mengharapkan untuk memerlukan dana sebelum lima tahun, Roth IRA mungkin tidak masuk akal. Anda akan membayar belanja cukai yang tinggi di hadapan dan kemudian kehilangan manfaat yang dijangkakan daripada pertumbuhan bebas cukai yang tidak akan menjadi kenyataan. Sebaliknya, jika anda berada dalam kurungan cukai sederhana sekarang tetapi mengharapkan yang lebih tinggi pada masa akan datang, kos cukai sekarang mungkin kecil berbanding dengan penjimatan cukai di jalan (dengan asumsi anda mampu membayar cukai pada peralihan sekarang).
Adakah anda memerlukan wang sebelum anda bersara? Perlu diingat bahawa semua pengeluaran dari IRA tradisional tertakluk kepada cukai pendapatan tetap, ditambah penalti jika anda berada di bawah 59-½ dan mereka tidak layak untuk salah satu pengecualian (seperti membeli rumah). Sebaliknya, pengeluaran dari ROT IRA sumbangan selepas cukai (dana yang dipindahkan yang telah anda bayar cukai ke atas) tidak pernah dikenakan cukai. Anda hanya akan dikenakan cukai jika anda mengeluarkan pendapatan pada sumbangan sebelum anda memegang akaun selama lima tahun; ini mungkin tertakluk kepada penalti 10% jika anda berada di bawah 59-½ dan tidak layak untuk pengecualian penalti.
Tidak semua atau tidak, walaupun. Anda boleh membahagi pengedaran anda antara IRA tradisional dan Roth (dengan asumsi pelan pelan 401 (k) membenarkannya). Anda boleh memilih perpecahan yang berfungsi untuk anda (contohnya, 75% kepada IRA tradisional dan 25% kepada Roth IRA). Anda juga boleh meninggalkan beberapa aset dalam pelan tersebut.
Menyimpan Rancangan 401 (k) semasa
Jika bekas majikan anda membenarkan anda menyimpan dana anda dalam 401 (k) selepas anda pergi, ini mungkin pilihan yang bagus, tetapi hanya dalam keadaan tertentu, kata Colin F. Smith, presiden Syarikat Persaraan di Wilmington, NC. satu adalah jika majikan baru anda tidak menawarkan 401 (k), atau menawarkan satu yang kurang berkemampuan. Sebagai contoh, pelan lama "mungkin mempunyai pilihan pelaburan yang anda tidak boleh mendapatkan dalam pelan baru, " kata Smith.
Kelebihan tambahan untuk mengekalkan 401 (k) anda dengan bekas majikan anda termasuk:
- Mengekalkan prestasi. Sekiranya akaun pelan 401 (k) anda telah berjalan lancar untuk anda, jauh melebihi prestasi pasaran, kemudian teruskan dengan pemenang. Dana itu jelas melakukan sesuatu yang betul. Kelebihan cukai khas. Jika anda meninggalkan pekerjaan anda pada atau selepas tahun anda mencapai umur 55 tahun dan fikir anda akan mula mengeluarkan dana sebelum beralih 59½; pengeluaran akan dikenakan penalti. Perlindungan undang-undang. Sekiranya kebankrapan atau tuntutan undang-undang, 401 (k) adalah tertakluk kepada perlindungan daripada pemiutang oleh undang-undang persekutuan. IRA kurang dilindungi; ia bergantung kepada undang-undang negeri.
Akta Pencegahan Penyalahgunaan Kebankrapan dan Perlindungan Pengguna pada tahun 2005 melindungi sehingga $ 1.25 juta dalam aset IRA tradisional atau Roth terhadap muflis. Tetapi perlindungan terhadap jenis pertimbangan lain berbeza-beza.
Beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan apabila meninggalkan 401 (k) pada majikan terdahulu:
- Mengesan beberapa akaun berbeza mungkin menjadi rumit. Kata Scott Rain, senior cukai di Schneider Downs & Co., di Pittsburgh, Pa. "Jika anda meninggalkan 401 (k) anda di setiap pekerjaan, ia menjadi sangat sukar untuk mengesan semua itu. Lebih mudah untuk menyatukan ke dalam satu 401 (k) atau ke dalam IRA. "Anda tidak lagi dapat menyumbang kepada pelan lama dan menerima pertandingan syarikat, salah satu kelebihan besar 401 (k) -dan dalam beberapa kes, mungkin tidak lagi dapat mengambil pinjaman dari pelan tersebut. Anda mungkin tidak dapat membuat pengeluaran separa, terhad kepada pengedaran sekaligus.
Perlu diingat bahawa jika aset anda kurang daripada $ 5, 000, anda mungkin perlu memberitahu pentadbir pelan anda atau bekas majikan mengenai niat anda untuk kekal dalam pelan itu; jika tidak, mereka secara automatik boleh mengagihkan dana kepada anda atau kepada IRA peralihan. Jika akaun mempunyai kurang daripada $ 1, 000, anda mungkin tidak mempunyai pilihan-banyak 401 (k) s pada tahap itu secara automatik ditunaikan.
Rolling Over ke Baru 401 (k)
Jika majikan baru anda membenarkan pelarasan segera ke dalam pelan 401 (k), langkah ini mempunyai merit. Anda boleh digunakan untuk kemudahan mempunyai pentadbir pelan menguruskan wang anda, dan disiplin sumbangan gaji automatik. Anda juga boleh menyumbang lebih banyak setahun ke 401 (k) daripada yang anda boleh ke IRA.
Pada tahun 2020, pekerja boleh menyumbang sehingga $ 19, 500 ke rancangan 401 (k) mereka. Sesiapa berumur 50 tahun ke atas layak mendapat sumbangan tambahan sebanyak $ 6, 500.
Satu lagi sebab untuk mengambil langkah ini: Jika anda bercadang untuk terus bekerja selepas usia 72 tahun, anda sepatutnya dapat melambatkan pengambilan RMD ke atas dana yang ada dalam pelan 401 (k) majikan semasa anda, termasuk roll over wang dari akaun terdahulu anda. (Sebelum undang-undang baru, RMD bermula pada 70-1 / 2).
Manfaat harus sama dengan menjaga 401 (k) anda dengan majikan anda yang terdahulu. Perbezaannya: Anda akan dapat membuat pelaburan lebih lanjut dalam pelan baru dan menerima pertandingan syarikat selagi anda kekal dalam pekerjaan baru anda.
Terutamanya, anda harus memastikan rancangan baru anda sangat baik. Sekiranya pilihan pelaburan terhad atau mempunyai yuran yang tinggi, atau tidak ada pertandingan syarikat, 401 (k) ini bukanlah langkah terbaik.
Jika majikan baru anda lebih muda, pakaian keusahawanan, ia boleh menawarkan pelan tempat kerja SEP IRA atau SIMPLE IRA yang ditujukan kepada perniagaan kecil (mereka lebih mudah dan lebih murah untuk mentadbir daripada rancangan 401 (k)). IRS membenarkan rollovers 401 (k) s untuk ini, tetapi mungkin terdapat tempoh menunggu dan syarat-syarat lain.
Menunaikan 401 (k)
Mengeluarkannya biasanya merupakan kesilapan. Pertama, anda akan dikenakan cukai atas pendapatan sebagai pendapatan biasa, pada kadar cukai semasa anda. Di samping itu, jika anda tidak lagi bekerja, anda perlu berusia 55 tahun untuk mengelakkan daripada membayar penalti tambahan sebanyak 10%. Jika anda masih bekerja, anda mesti menunggu untuk mengakses wang tanpa penalti sehingga umur 59½.
Oleh itu, elakkan pilihan ini kecuali dalam kecemasan sebenar. Jika anda kekurangan wang (mungkin anda telah diberhentikan), hanya mengeluarkan apa yang anda perlukan dan pindahkan baki dana kepada IRA.
Jangan Gulung Lebih Saham Majikan
Satu pengecualian yang besar kepada semua ini: Jika anda memegang saham syarikat anda (atau bekas syarikat) dalam 401 (k) anda, masuk akal untuk tidak menggulung bahagian akaun ini. Alasannya ialah penghargaan bersih yang belum direalisasikan (NUA). NUA adalah perbezaan antara nilai stok apabila ia masuk ke akaun anda dan nilainya apabila anda mengambil pengedaran.
Anda hanya dikenakan cukai pada NUA apabila anda mengambil pengedaran stok dan memilih untuk tidak menangguhkan NUA. Dengan membayar cukai ke NUA sekarang, ia menjadi dasar cukai anda dalam stok, jadi apabila anda menjualnya-segera atau pada masa hadapan-keuntungan kena cukai anda adalah kenaikan jumlah ini. Mana-mana kenaikan nilai ke atas NUA menjadi keuntungan modal. Anda juga boleh menjual stok dengan serta-merta dan mendapatkan rawatan keuntungan modal (biasa tempoh lebih daripada satu tahun untuk keperluan rawatan modal tidak berlaku jika anda tidak menangguhkan cukai pada NUA apabila saham itu diedarkan kepada anda).
Sebaliknya, jika anda melancarkan stok ke IRA tradisional, anda tidak akan membayar cukai pada NUA sekarang, tetapi semua nilai stok setakat ini, ditambah penghargaan, akan dianggap sebagai pendapatan biasa apabila pengedaran diambil.
Bagaimana Melakukan Rollover
Mekanisme rolling over 401 (k) adalah mudah. Anda memilih institusi kewangan, seperti bank, broker, atau platform pelaburan dalam talian, untuk membuka IRA dengan mereka. Biarkan pentadbir pelan 401 (k) anda tahu di mana anda telah membuka akaun.
Terdapat dua jenis rollovers: langsung dan tidak langsung. Peralihan langsung ialah apabila wang anda dipindahkan secara elektronik dari satu akaun ke akaun yang lain. Atau, pentadbir pelan, boleh memotong cek yang dibuat ke akaun anda, yang anda simpan. Peralihan langsung (tiada pemeriksaan) adalah pendekatan terbaik.
Dalam peralihan tidak langsung, dana datang kepada anda untuk deposit semula. Jika anda mengambil wang secara tunai dan bukannya memindahkannya terus ke akaun baru, anda hanya mempunyai 60 hari untuk mendepositkan dana itu ke dalam rancangan baru. Sekiranya anda terlepas tarikh akhir, anda akan dikenakan cukai dan penalti.
Sesetengah orang melakukan peralihan tidak langsung jika mereka mahu mengambil pinjaman 60 hari dari akaun persaraan mereka.
Oleh kerana tarikh akhir ini, rollovers langsung sangat disyorkan. Pada masa ini, dalam banyak kes, anda boleh beralih aset secara terus dari satu kustodian kepada yang lain, tanpa menjual apa-apa-pemegang amanah kepada pemegang amanah atau pemindahan dalam bentuk. Jika atas sebab tertentu pentadbir pelan tidak boleh memindahkan dana terus ke IRA atau 401 (k) baharu, semaknya mereka menghantar anda dibuat atas nama penjagaan akaun baru penjaganya. Ini masih dianggap sebagai peralihan langsung. Walau bagaimanapun, untuk menjadi selamat, pastikan anda mendepositkan dana dalam masa 60 hari.
Jika tidak, IRS membuat majikan anda sebelum ini menahan 20% daripada dana anda jika anda menerima cek yang dibuat kepada anda. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa jika anda membuat cek yang dibuat secara langsung kepada anda, cukai akan ditahan, dan anda perlu membuat dana lain untuk menggulung jumlah pengedaran anda dalam tempoh 60 hari.
Perlu diingat, jika anda membuat pemeriksaan yang dibuat untuk pelan baru tetapi gagal untuk mendapatkannya didepositkan dalam masa 60 hari, anda masih disandarkan dengan penalti.
Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai cara paling selamat untuk melakukan rollovers dan pemindahan IRA, muat turun penerbitan IRS 575 dan 590 dari laman web IRS.
Garisan bawah
Apabila anda meninggalkan pekerjaan, terdapat tiga perkara yang perlu dipertimbangkan apabila anda memutuskan sama ada peralihan adalah tepat untuk anda:
- Fi Pelbagai dan kualiti pelaburan dalam 401 (k) anda berbanding dengan peraturan IRAThe rancangan 401 (k) di kerja lama anda atau baru
Titik utama untuk mengingati semua rollovers ini ialah setiap jenis mempunyai peraturannya. Peralihan biasanya tidak mencetuskan cukai atau membangkitkan komplikasi cukai, selagi anda berada dalam kategori cukai yang sama. Ini bermakna anda memindahkan 401 (k) biasa ke IRA tradisional dan Roth 401 (k) ke dalam Roth IRA.
Pastikan anda menyemak baki 401 (k) anda apabila anda meninggalkan tugas anda, dan memutuskan tindakan. Mengabaikan tugas ini boleh meninggalkan anda dengan jejak akaun persaraan di majikan yang berbeza-atau bahkan hukuman denda yang tidak baik jika majikan anda yang lalu hanya menghantar cek kepada anda bahawa anda tidak melabur semula dengan tepat pada waktunya.
