Apakah Dividen Yang Dikecualikan-Kepentingan
Dividen faedah yang dikecualikan adalah pengagihan dari dana bersama yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Dividen faedah yang dikecualikan sering dikaitkan dengan dana bersama yang melabur dalam bon perbandaran. Walaupun dividen dikecualikan cukai tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, mereka masih tertakluk kepada cukai pendapatan negeri atau Alternatif Cukai Minimum (AMT). Pendapatan dividen mesti dilaporkan pada pulangan cukai pendapatan, dan ia dilaporkan oleh dana bersama pada Borang 1099-INT.
MENGURUSKAN Dividen Dikecualikan-Minat Dikecualikan
Dividen faedah yang dikecualikan adalah bayaran daripada dana bersama yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Individu yang mempunyai nilai bersih yang tinggi lebih mungkin menggunakan bon dan dana perbandaran kerana penjimatan cukai melebihi pulangan yang lebih rendah yang disediakan oleh pelaburan. Faedah cukai yang disediakan oleh pelaburan, termasuk dividen dikecualikan faedah, hilang jika pelaburan dipegang dalam IRA. Ini kerana semua dividen dan kepentingan dalam IRA dianggap sebagai pengecualian cukai.
Contoh Dividen Dikecualikan-Kepentingan
Contohnya, Bill dan Buffy Blankenmeier adalah pelabur bernilai tinggi. Mereka mencari cara untuk mengurangkan bil cukai persekutuan mereka. Mereka bekerja dengan profesional pelaburan mereka untuk merekabentuk portfolio bon perbandaran yang menyokong perbandaran yang terletak di kediaman mereka. Pembayaran faedah yang dijana oleh portfolio bon ini akan dividen dikecualikan faedah.
