Apakah Dana Amanah Pekerja?
Dana amanah pekerja adalah pelan pelaburan jangka panjang yang ditentukan oleh majikan sebagai manfaat pekerjaan. Bentuk dana amanah pekerja yang paling biasa adalah pelan pemilikan stok pekerja (ESOP) dan pelan pencen.
Takeaways Utama
- Dana amanah pekerja adalah satu bentuk pelan simpanan jangka panjang yang ditubuhkan sebagai manfaat pekerjaan. Dana bentuk amanah pekerja yang paling terkenal adalah pelan pemilikan saham dan pelan pencen. Kedua-dua majikan dan pekerja boleh menyumbang kepada kepercayaan pekerja dana.
Dalam dana amanah pekerja, syarikat dipanggil pemberi kuasa dan pekerja adalah benefisiari. Orang yang menguruskan amanah itu dipanggil pemegang amanah.
Memahami Dana Amanah Pekerja
Setiap kepercayaan menetapkan peraturannya sendiri untuk kelayakan, tempoh peletakan hak, dan syarat penyertaan. Kedua-dua majikan dan pekerja mungkin dikehendaki menyumbang kepada dana amanah.
Apabila Tabung Amanah adalah ESOP
Jika dana amanah itu merupakan pelan pemilikan saham pekerja (ESOP), syarikat itu menyumbang secara tetap kepada dana amanah, dan pemegang amanah menggunakan hasil untuk membeli stok syarikat bagi pihak benefisiari.
ESOP adalah pelan manfaat pekerja yang ditakrifkan. Iaitu, ia layak oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri kerana ia termasuk manfaat cukai khas untuk majikan dan pekerja. Rancangan itu sepatutnya memenuhi piawaian untuk penyertaan, peletakan hak, dan pentadbiran yang betul yang ditetapkan oleh kerajaan persekutuan.
Secara amnya, apabila pekerja melanggan saham, kos pembelian saham dikenakan cukai oleh IRS sebagai pendapatan tetapi apresiasi dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal yang lebih rendah.
Syarikat sering menggunakan rancangan pemilikan saham untuk memberikan insentif kepada pekerja untuk menyelaraskan kepentingan mereka dengan pemegang sahamnya.
Apabila Tabung Amanah adalah Pelan Pencen
Pelan pencen dirancang untuk membantu pekerja membina pendapatan persaraan dari masa ke masa dan kemudian menarik baliknya dalam bentuk pembayaran anuiti untuk kehidupan. Ia mungkin bentuk dana amanah pekerja yang paling terkenal.
$ 328 bilion
Aset yang diuruskan oleh Sistem Persaraan Pekerja Awam California, dana amanah pekerja yang mentadbir pencen dan faedah lain untuk kakitangan kerajaan.
Pelan pencen tidak begitu biasa di Amerika seperti dulu. Malah, hanya 16% daripada syarikat Fortune 500 yang masih menawarkannya. Walau bagaimanapun, pencen masih tersedia untuk kebanyakan pekerja awam. Kerajaan persekutuan, kesemua 50 kerajaan negeri, dan banyak majikan awam tempatan mempunyai rancangan pencen.
Beberapa majikan menawarkan kedua-dua pelan pencen dan pelan persaraan yang berfaedah cukai seperti 401 (k), tetapi mereka adalah pengecualian yang jarang berlaku.
Sesetengah dana amanah yang menguruskan pencen amat besar. Sistem Persaraan Pekerja Awam California (CalPERS) mentadbir manfaat pencen untuk kira-kira 1.5 juta pesara dan keluarga mereka. Ia mempunyai kira-kira $ 328 bilion dalam aset keseluruhan.
Pada umumnya, majikan dan pekerja membuat sumbangan tetap kepada dana amanah pelan pencen. Pekerja mula menerima bayaran tetap selepas bersara, dengan jumlah berdasarkan panjang perkhidmatan, umur, dan sejarah gaji.
Hasil pelan pencen dikenakan cukai sebagai pendapatan tetap apabila ia ditarik balik.
