Apakah Pelan Simpanan Pekerja (ESP)?
Pelan simpanan pekerja (ESP) adalah akaun pelaburan terkumpul yang disediakan oleh majikan yang membenarkan pekerja untuk mengetepikan sebahagian daripada gaji sebelum cukai mereka untuk simpanan persaraan atau matlamat jangka panjang lain seperti membayar tuisyen kolej atau membeli rumah. Ramai majikan sepadan dengan caruman pekerja mereka sehingga jumlah dolar tertentu, atau dengan peratusan tertentu. ESP yang paling popular di Amerika Syarikat adalah rancangan persaraan 401 (k).
Takeaways Utama
- Pelan Simpanan Pekerja (ESP) adalah pelan simpanan dan pelaburan yang ditaja oleh majikan yang membolehkan pekerja membuat sumbangan menggunakan dolar pra-cukai untuk tujuan tertentu.401 (k) pelan persaraan membolehkan pekerja menjimatkan sehingga $ 19, 500 setahun untuk bersara, kadang-kadang dengan tambahan sumbangan yang dibuat oleh majikan perlawanan. Akaun simpanan kesihatan (HSA) adalah satu lagi jenis ESP yang bertujuan untuk perbelanjaan kesihatan.
Bagaimana Pelan Simpanan Pekerja berfungsi
Pekerja sentiasa diletakkan sepenuhnya dalam sumbangan pelan simpanan pekerja mereka sendiri. Walau bagaimanapun, banyak rancangan menghendaki pekerja tetap bekerja untuk jumlah minimum masa sebelum mereka diletakkan hak dan layak untuk menarik balik dana yang sesuai dengan majikan. ESP boleh menjadi cara yang menarik dan mudah untuk pekerja menurunkan cukai dan menjimatkan matlamat jangka panjang. Malah, dengan pemisahan pelan pencen manfaat pasti korporat, ESP menjadi satu-satunya pilihan bagi individu untuk menyelamatkan persaraan melalui majikan mereka.
ESP kebanyakannya menyokong penjimatan untuk persaraan dan datang dalam dua bentuk utama: pelan sumbangan yang ditetapkan atau rancangan DC yang ditawarkan oleh syarikat-syarikat, dikenali sebagai 401 (k) rancangan, dan yang ditawarkan oleh entiti awam atau bukan keuntungan, dikenali sebagai 403 (b) atau 457 (b) rancangan. Sumbangan kepada kedua-dua jenis pelan dibuat melalui potongan gaji yang lebih rendah yang dikenakan cukai pendapatan pekerja. Di samping itu, sumbangan dan keuntungan pelaburan menimbulkan cukai tertunda sehingga dana ditarik balik. Untuk tahun 2020, pekerja boleh menyumbang sehingga $ 19, 500 ke rancangan 401 (k) (sehingga $ 19, 000 pada tahun 2020) manakala lebih daripada 50 boleh menambah sumbangan menangkap tambahan sebanyak $ 6, 000. Sumbangan yang disesuaikan dengan majikan tidak dikira terhadap jumlah ini.
Rencana DC juga menawarkan kemudahalihan, yang bermaksud pekerja yang menukar kerja boleh melancarkan keseimbangan rancangan mereka ke dalam rencana yang sama di majikan baru mereka atau memindahkan baki ke dalam akaun persaraan individu (IRA) yang mereka sediakan sendiri. Aset dalam IRA juga berkembang tanpa cukai sehingga ditarik balik tetapi tertakluk kepada had sumbangan tahunan yang lebih rendah daripada rancangan DC. Untuk tahun 2020, pekerja boleh menyumbang $ 6, 000 kepada IRA atau $ 7, 000 jika melebihi 50.
Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) adalah satu lagi contoh ESP. Akaun berfaedah ini telah dicipta untuk individu yang dilindungi di bawah rancangan kesihatan tinggi yang boleh dikurangkan (HDHP) untuk menyimpan perbelanjaan perubatan yang tidak dilindungi oleh HDHP. Sumbangan dibuat ke dalam akaun oleh majikan individu atau individu dan terhad kepada jumlah maksimum setiap tahun. Sumbangan itu dilaburkan dari masa ke masa dan boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak, termasuk kebanyakan rawatan perubatan seperti pergigian, penglihatan, dan ubat-ubatan yang berlebihan.
Pelan Simpanan Pekerja Kurang Biasa
Sebagai tambahan kepada atau di tempat rancangan DC, sesetengah majikan menawarkan pelan perkongsian keuntungan di mana majikan membuat sumbangan tahunan atau suku sekali ke dalam akaun tertunda cukai yang boleh menjadi 401 (k). Pelan ini biasanya tertakluk kepada jadual peletakan tetapi mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi dari rancangan DC.
Pelan pampasan tertunda yang tidak berkelayakan, walaupun kurang biasa, merupakan cara lain untuk pekerja yang sangat berpolihan untuk menyelamatkan persaraan atau matlamat kewangan lain. Pelan ini membolehkan peserta peluang untuk membuat sumbangan sebelum cukai sehingga 100% daripada pampasan tahunan mereka tetapi biasanya dikhaskan untuk bilangan pekerja yang berpendapatan tinggi yang terhad dalam sebuah syarikat. Mereka menawarkan lebih banyak fleksibiliti daripada rancangan DC dari segi pengeluaran untuk kolej atau tujuan bukan persaraan lain tetapi tidak membawa perlindungan yang sama seperti rancangan yang layak.
