Apakah Pengaturan Sumbangan Automatik yang Layak?
Urus niaga automatik yang layak (EACA) menetapkan peratusan piawai gaji pekerja untuk secara automatik disumbangkan ke akaun persaraan. EACAs diguna pakai apabila pekerja tidak memberikan arahan eksplisit mengenai sumbangan pretax kepada akaun persaraan yang layak yang disediakan oleh majikan.
Memahami Pengambilan Sumbangan Automatik yang Layak
Peruntukan sumbangan automatik yang layak telah diwujudkan sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006 (PPA) untuk menggalakkan penyertaan lebih ramai pekerja dalam pelan persaraan sumbangan yang dibiayai sendiri. Sebelum penciptaan pengaturan caruman automatik (ACA), pekerja biasanya perlu membuat pilihan afirmatif untuk menyumbang peratusan tertentu pendapatan pretasi mereka kepada pelan persaraan yang disediakan majikan.
BPR menyediakan perlindungan undang-undang yang meningkat bagi majikan untuk mewujudkan keadaan lalai yang baru di mana pekerja yang tidak mengambil tindakan berhubung dengan rancangan yang disediakan oleh majikannya membuat pembayaran pada kadar yang ditetapkan oleh pelan tersebut. Secara teorinya, ini meningkatkan kadar penyertaan dalam rancangan persaraan dengan memaksa pekerja yang tidak mahu mengambil bahagian untuk membuat pilihan afirmatif untuk memilih keluar rancangan itu.
Katakan seorang pekerja menyertai firma dan mengabaikan tumpukan kertas kerja sumber manusia mengenai rancangan persaraan. Sekiranya firma itu menggunakan EACA, maka pekerja akan menerima gaji dengan penghasilan pretax yang menyumbang kepada dana persaraan mereka seperti yang digariskan oleh program. Jika pekerja memutuskan untuk tidak mengambil bahagian atau membuat keputusan untuk meningkatkan atau mengurangkan peratusan sumbangan, mereka harus secara jelas menolak untuk mengambil bahagian atau mengisi kertas kerja untuk meningkatkan atau mengurangkan peratusan gaji yang masuk ke dalam pelan itu.
Berdasarkan peraturan pelan, pekerja mungkin boleh mendapatkan balik sebarang sumbangan automatik yang dibuat dalam masa 90 hari dari pengeluaran.
EACAs Dibanding dengan QACAs
PPA mentakrifkan dua pilihan yang berbeza untuk majikan yang ingin menambah pengaturan sumbangan automatik. EACA mempunyai keperluan yang lebih mudah daripada alternatif lain, pengaturan caruman automatik yang layak (QACA).
Di bawah EACA, peserta secara automatik menyumbangkan peratusan gaji kasar yang khusus dan seragam kepada pelan pelaburan yang layak yang disediakan oleh majikan. Majikan yang menggunakan EACA mestilah merawat semua pekerja yang tidak memberikan sebarang arahan pendaftaran yang jelas, sama dengan mendaftarkannya dalam pelan yang sama pada kadar sumbangan yang sama.
Majikan juga mesti memberi notis dan maklumat yang mencukupi tentang pekerja mereka, serta sumbangan dan hak pengeluaran mereka. Sesetengah rancangan menyediakan pekerja dengan tempoh tangguh di mana mereka boleh menarik balik sumbangan automatik mereka tanpa penalti jika mereka memutuskan untuk tidak mengambil bahagian.
QACA menyediakan majikan peruntukan selamat pelabuhan yang mengecualikan mereka daripada peratusan deferral sebenar dan peratusan sumbangan sebenar (ADP / ACP) yang menguji rancangan lain yang harus dilakukan untuk memastikan mereka tidak mendiskriminasi terhadap pekerja berpendapatan rendah. Sebagai balasan, majikan mesti membuat sumbangan yang sepadan seperti yang diperlukan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan mesti melengkapkan sumbangan yang sepadan dan tidak elektif dalam tempoh dua tahun.
Sumbangan tertunda lalai untuk QACA juga mesti meningkat setiap tahun dari sekurang-kurangnya 3% tahun pertama kepada sekurang-kurangnya 6%, dengan maksimum 10% dalam mana-mana tahun.
