Apa itu Sumbangan Elektif-Deferral?
Sumbangan elektif elektif dibuat secara langsung daripada gaji pekerja kepada pelan persaraannya yang ditaja oleh majikannya seperti rancangan 401 (k) atau 403 (b). Pekerja mesti memberi kuasa kepada urus niaga sebelum sumbangan boleh ditolak. Pengawalseliaan elektif boleh dibuat atas dasar sebelum cukai atau selepas cukai jika majikan membenarkan. IRS akan menetapkan had yang berbeza mengenai berapa banyak pekerja boleh menunda pelan persaraan yang layak bergantung kepada keadaan yang berbeza.
Bagaimanakah Sumbangan Pilihan-Deferrah berfungsi
Sumbangan elektif yang ditangguhkan ke dalam 401 (k) tradisional dibuat berdasarkan dasar sebelum cukai atau tertunda cukai, dengan berkesan mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai. Misalnya, seseorang yang membuat $ 40, 000 setahun memutuskan untuk menyumbang $ 100 sebulan ke dalam 401 (k) nya. Penangguhan ini berjumlah $ 1, 200 setahun. Akibatnya, gaji individu ini dikenakan cukai pada $ 38, 800 tahun itu dan bukan $ 40, 000. Tetapi, kerana sumbangan ini ditangguhkan cukai, pekerja akan dikenakan cukai atas apa-apa jumlah yang dikeluarkan daripada rancangan persaraan. Pengeluaran dipanggil pengedaran. Pengagihan dikenakan cukai pada kadar pendapatan individu jatuh ketika dana ditarik balik.
Beberapa sekatan dikenakan apabila dan dalam keadaan tertentu seseorang pekerja boleh membuat pengeluaran dari pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Sebagai contoh, cukai penalti tambahan sebanyak 10% boleh dikenakan sekiranya individu membuat pengeluaran sebelum umur 59½ - dengan mengambil kira pekerja yang memenuhi syarat-syarat yang membenarkannya untuk mengambil pengagihan awal. Tambahan pula, cukai negeri dan tempatan boleh dinilai untuk pengeluaran awal.
Sesetengah majikan akan membenarkan pekerja menyumbang kepada rancangan Roth 401 (k). Sumbangan yang dibuat kepada pelan ini dibuat atas dasar selepas cukai. Selepas asas cukai bermakna dana dikenakan cukai sebelum mereka dimasukkan ke dalam rancangan persaraan. Pekerja boleh menarik balik penangguhan bebas cukai jika mereka membuat mereka selepas mereka bertukar 59½.
Had Pengunduran Pilihan Ketahanan
Setiap tahun, IRS menetapkan peraturan tentang berapa banyak pekerja pendapatan yang boleh menangguhkan pelan persaraan yang berkelayakan. Bagi tahun 2020, individu di bawah umur 50 tahun boleh menyumbang sehingga $ 19, 500 ($ 19, 000 untuk 2019) menjadi 401 (k). Mereka yang berumur 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan penambahan tambahan $ 6, 500 ($ 6, 000 untuk 2019) untuk sejumlah $ 26, 000 ($ 25, 000 untuk 2019). Peraturan ini dikenakan kepada Roth 401 (k) s juga.
Peraturan IRS juga terpakai jika anda mempunyai banyak akaun 401 (k). Katakan seseorang di bawah umur 50 melabur dalam 401 (k) tradisional dan rancangan Roth 401 (k). Orang itu boleh membuat sumbangan elektif elektif sehingga $ 19, 500 untuk 2020 ($ 19, 000 untuk 2019). Walau bagaimanapun, peraturan ini hanya terpakai untuk sumbangan elektif elektif. Mereka tidak terpakai untuk memadankan sumbangan daripada majikan, sumbangan pekerja bukan elektif, atau mana-mana peruntukan kerugian.
Had jumlah sumbangan dari semua sumber (pekerja dan majikan) untuk 2020 ialah $ 57, 000 ($ 56, 000 untuk 2019). Sumbangan elektif elektif juga dikenali sebagai sumbangan "penolakan gaji" atau "pengurangan gaji".
