Peratusan orang kaya di Amerika telah meningkat dengan ketara selama beberapa tahun yang lalu, dan kebanyakan individu ini beralih kepada dana yang disarankan (DAF) untuk membantu usaha amal mereka. Pada akhir 2015, rekod 10.4 jutawan-individu dengan nilai bersih $ 1 juta atau lebih, tidak termasuk nilai kediaman utama mereka-tinggal di Amerika Syarikat Menurut kajian 2014 oleh US Trust dan Indiana University, ini bersih tinggi orang yang berhak menyenaraikan kedermawanan sebagai keutamaan ketiga yang paling penting. Ini telah membawa kepada letupan dalam penggunaan DAF, yang merupakan dana yang ditubuhkan untuk tujuan amal yang boleh memudahkan derma besar. Tetapi dana-dana ini telah menerima banyak kritikan mengenai bagaimana mereka bekerja dan manfaat yang mereka berikan kepada masyarakat.
Mari kita periksa sifat dan penggunaan DAF serta faedah dan kelemahan mereka. (Untuk bacaan berkaitan, lihat: Ciri-ciri Ultra Kaya. )
Bagaimana Kerja DAFs
Dana menasihatkan dana didaftarkan 501 (c) 3 organisasi yang dibiayai dengan wang tunai, sekuriti yang telah menghargai nilai dan / atau aset lain. Semua sumbangan dimasukkan ke dalam akaun dalam nama penderma, yang dipegang oleh penaja DAF dan akhirnya disumbangkan kepada amal pemilihan donor. Donor dapat mengambil potongan cukai semasa untuk sumbangan yang dibuat kepada dana; ini adalah ciri penting kerana ia membolehkan seorang penderma mengambil potongan cukai untuk semua sumbangan pada masa mereka dibuat, walaupun wang itu tidak dapat disebarkan ke badan amal sehingga kemudian. Insentif ini memberi sumbangan kepada penderma yang memerlukan potongan cukai untuk membuat sumbangan sekarang dan kemudian memutuskan di mana wang itu akan pergi kemudian bila ia mudah.
Tidak seperti beberapa badan amal, DAFs dilengkapi dengan sangat baik untuk menukar sekuriti yang dihargai atau aset ketara yang lain ke dalam wang tunai Keupayaan untuk melakukan ini dapat membolehkan banyak orang untuk memberikan jumlah yang lebih besar daripada yang mereka sebaliknya; sebagai contoh, penderma dengan 1, 000 saham Amazon.com Inc. dengan asas kos yang sangat rendah boleh menyerahkannya kepada DAF dan mengambil potongan segera untuk nilai penuh sumbangan (tertakluk kepada had IRS). Sekiranya dia mahu melakukan perkara yang sama untuk perlindungan tempat tinggal tempatan, dia perlu menjual stok dan membayar cukai keuntungan modal ke atas jualan. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Petua tentang Cara Membincangkan Filantropi Dengan Pelanggan Penasihat Kewangan.)
Penerima yang tidak dijangka
Walaupun kecekapan relatif mereka, DAF telah terbakar kerana fakta bahawa mereka tidak dikehendaki secara sah untuk membelanjakan wang yang mereka terima dan boleh memegangnya selagi mereka mahukan.
Lebih-lebih lagi, cetakan baik dalam perjanjian secara jelas menyatakan bahawa para penderma menyerahkan semua kawalan sah sumbangan mereka kepada penaja DAF. Walaupun para penaja berjanji bahawa penderma akan mengekalkan kawalan, dana tersebut mempunyai kata akhir dalam apa yang terjadi pada wang itu. Seseorang penaja DAF yang muflis mempunyai semua sumbangannya yang disita sebagai cagaran, meninggalkan penderma tanpa dana untuk memberikan kepada amal pilihan mereka. Satu lagi sumbangan yang digunakan untuk menyediakan pekerja dengan pelan pampasan yang sangat murah hati, menjadi tuan rumah kejohanan golf dan membayar yuran guaman untuk tuntutan daripada pendatang yang marah. Dalam kedua-dua keadaan, mahkamah mempertahankan hak penaja untuk menggunakan dana yang disumbangkan itu sebagaimana yang mereka fikirkan patut.
Satu lagi aduan yang telah diletakkan di DAF adalah bahawa keuntungan dana dari sumbangan yang mereka terima melalui bayaran yang mereka bayar kepada akaun penderma. Sebagai contoh, Fidelity mengenakan bayaran sebanyak $ 100 atau 0, 06% untuk sumbangan $ 500, 000 yang pertama kepada dananya. Ia juga boleh membuat wang tambahan daripada caj yang dinilai oleh dana bersama yang disalurkan oleh penderma. DAF sering membawa banyak yuran tersembunyi yang tidak disedari oleh penderma dengan cara yang sama seperti rancangan 401 (k). Terutama, walaupun jumlah sumbangan kepada DAF adalah berkembang pesat, jumlah pengeluaran hanya meningkat sebanyak separuh. Oleh itu, pengkritik berpendapat bahawa industri kewangan dan pelanggannya yang kaya, bukannya badan amal, adalah benefisiari sebenar DAF. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Tips Utama untuk Memaksimumkan Potongan Amal. )
Kepentingan yang kuat dalam Filantropi
Walau bagaimanapun, DAF telah hampir dua kali ganda jumlah wang yang mereka bayar sejak tahun 2010. Amanah Sejahtera Kebangsaan telah membayar lebih daripada $ 625 juta pada tahun lalu sahaja, sementara Fidelity Charitable dan Schwab Charitable telah melaporkan 14% dan 12% tahun ke atas - peningkatan masing-masing, dalam geran yang diagihkan dalam separuh pertama 2016.
Kajian Amanah AS dan Indiana University yang dinyatakan di atas menunjukkan bahawa lebih dari 98% isi rumah bernilai tinggi memberikan kepada amal dalam beberapa kapasiti. Walau bagaimanapun, hanya sebahagian daripada penasihat bercakap dengan pelanggan tentang perancangan amal, dan ini merupakan peluang yang tidak dijawab pada topik yang sangat penting. Krystal Kiley, naib presiden hubungan dan pengurusan amalan di Fidelity, berkata penasihat yang mengabaikan perkara ini menjalankan risiko melakukan kerosakan yang serius kepada pelanggan mereka. "Ada aset $ 30 trilun yang bergerak sekarang yang diharapkan dapat dipindahkan dari generasi Boomer ke pewaris mereka, " kata Kiley. "Apa yang ramai tidak menyedari bahawa hampir satu pertiga daripada kekayaan itu dijangka akan berakhir dengan memberi amal. Akibatnya, ini adalah kawasan yang penting di mana penasihat dapat membezakan diri dan menonjol dari persaingan."
Garisan bawah
Dana yang dinasihatkan donor boleh memberi penderma dengan potongan cukai segera untuk dana yang tidak dapat diagihkan kepada amal hingga bulan atau tahun kemudian. Walaupun ketinggalan masa ini menjadi sumber kritikan untuk dana ini, kegunaan mereka telah meletup pada tahun-tahun kebelakangan ini di kalangan rumah tangga bernilai tinggi di Amerika. Penasihat kewangan perlu memahami bagaimana dana ini berfungsi dan tahu bila mereka sesuai digunakan dengan pelanggan mereka untuk berkhidmat dengan mereka dengan berkesan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Potongan Cukai Paling Terabaikan. )
