Isi kandungan
- Pengagihan yang Layak
- QCDs dan RMDs
- Keperluan Pendaftaran Cukai
- Garisan bawah
Wang dari akaun persaraan individu boleh didermakan kepada amal. Lebih-lebih lagi, jika anda telah mencapai umur di mana anda perlu membuat pengedaran minimum yang dikehendaki (RMD) dari IRA tradisional anda, anda boleh mengelak daripada membayar cukai ke atasnya dengan mendermakan wang tersebut kepada amal. Percukaian cukai itu dibuat kekal pada tahun 2015. Anda hanya perlu mematuhi peraturan dengan teliti. Inilah yang anda perlu ketahui.
Takeaways Utama
- Dana dari IRA boleh digunakan untuk derma amal jika dilakukan dengan betul. Bayaran balik derma amal tidak boleh digabungkan dengan rehat cukai atas simpanan persaraan. IRS telah menetapkan peraturan untuk memastikan pengagihan kebajikan yang berkelayakan dibuat dengan betul.
Bagaimana Penyebaran Amal Kualifikasi berfungsi
Biasanya, pengedaran dari IRA tradisional dikenakan cukai kerana pemegang akaun tidak membayar cukai ke atas wang apabila mereka memasukkannya ke dalam IRA. Tetapi pemegang akaun 72 atau lebih tua yang membuat sumbangan terus dari IRA tradisional kepada amal yang berkelayakan boleh mendermakan sehingga $ 100, 000 tanpa ia dianggap sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai. Potongan tersebut secara berkesan menurunkan pendapatan kasar yang diselaraskan donor (AGI).
Untuk mengelakkan daripada membayar cukai atas derma, penderma mesti mengikut peraturan IRS untuk pengagihan kebajikan yang berkelayakan (QCDs), pelanggaran IRA amal. Kebanyakan gereja, badan amal bukan keuntungan, organisasi pendidikan, hospital bukan untung, dan organisasi penyelidikan perubatan mempunyai 501 (c) 3 organisasi yang berkelayakan. Amal juga tidak akan membayar cukai atas derma tersebut.
Cuti cukai ini bermakna bahawa penderma tidak boleh juga menuntut derma sebagai potongan pada Jadual A pulangan cukai mereka. Derma lain untuk amal yang tidak menggunakan dana IRA, bagaimanapun, masih boleh dituntut sebagai potongan terperinci. Memandangkan Akta Cukai dan Pekerjaan meningkat potongan standard asas, untuk tahun 2019, kepada $ 12, 200 untuk individu, $ 18, 350 untuk ketua isi rumah, dan $ 24, 400 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama, banyak pembayar cukai yang kurang akan tertera pada Jadual A, menjadikan potongan awal berpotensi walaupun lebih penting. Untuk tahun 2020, potongan standard asas ialah $ 12, 400 untuk individu atau individu yang berkahwin yang memfailkan secara berasingan, $ 18, 650 untuk ketua isi rumah, dan $ 24, 800 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama.
Pembayar cukai yang pendapatan tahunannya memberi kesan kepada premium Medicare mereka juga mungkin mendapati bahawa peruntukan ini membantu mengawal kos premium.
QCD dan Pengagihan Minimum yang Diperlukan
Derma juga boleh membantu memenuhi semua atau sebahagian daripada pengagihan minimum yang diperlukan oleh IRA (RMD) untuk tahun ini. (Pemilik IRA tradisional mesti mula mengambil RMD pada usia 72 atau dikenakan hukuman denda; Roth IRAs tidak memerlukan pengedaran sementara pemegang akaun masih hidup, jadi peruntukan ini tidak berfungsi untuk mereka.) Amal wajib menerima sumbangan pada 31 Desember untuk amaun yang akan digunakan untuk pulangan cukai tahun itu. RMD digunakan untuk menjadi 70-1 / 2, tetapi mengikut perenggan Menetapkan Setiap Komuniti untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada Disember 2019, ia dinaikkan kepada 72.
Pemegang akaun yang berumur 72 tahun atau lebih boleh mendermakan kepada badan amal yang berkelayakan secara langsung dari IRA tradisional, dengan berkesan menurunkan pendapatan kasar mereka yang diselaraskan.
QCD adalah pilihan yang baik untuk individu yang sebaliknya tidak dapat memotong semua atau sebahagian daripada sumbangan amal mereka kerana peraturan IRS yang melarang potongan jumlah sumbangan yang melebihi 60% dari AGI pembayar cukai. Peraturan ini mungkin hanya menjejaskan hanya pembayar cukai kaya yang memberi murah hati, tetapi ia juga memberi kesan kepada sesiapa yang bersara dengan sedikit pendapatan yang masih mahu membuat sumbangan yang boleh ditolak.
Satu lagi cara untuk mendermakan aset IRA adalah melalui harta tanah selepas kematian penderma dengan menamakan amal sebagai benefisiari yang ditetapkan - atau salah satunya - dari IRA. Amal akan menerima apa pun peratusan aset yang diberikan oleh pemilik akaun ke atas borang benefisiari. Pengagihan dari IRAI SIMPLE tidak layak menjadi QCD.
Keperluan Pemfailan
Seorang pemegang amanah IRA mesti menggunakan borang IRS 1099-R untuk melaporkan QCD ke atas pengembalian cukai tahunan pemilik akaun. Pemilik juga harus menyimpan rekod tarikh derma, akaun dari mana sumbangan itu datang, jumlah yang diberikan, dan amal yang menerima sumbangan itu.
Mengesahkan potongan juga memerlukan resit daripada amal yang menyatakan bahawa penderma tidak menerima barang atau perkhidmatan sebagai ganti sumbangannya. Jumlah sumbangan anda dikurangkan dengan nilai apa-apa barang atau perkhidmatan yang diterima sebagai pertukaran, dan sebahagian daripada sumbangan itu akan dikenakan cukai.
Garisan bawah
Menggunakan IRA untuk membuat sumbangan amal dapat membantu menurunkan bil cukai dan membantu sebab yang patut. Pengagihan mesti dibuat terus kepada amal, bukan kepada pemilik atau benefisiari. Semua cek pengedaran perlu dibayar kepada amal atau mereka akan dikira sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai. Bercakap kepada kustodian IRA tentang bagaimana membuat ini berlaku dan pastikan anda meninggalkan masa yang mencukupi bagi dana untuk mencapai kebajikan.
