Pengeluaran ke atas pendapatan dari Roth IRA tidak dikira sebagai pendapatan, tetapi hanya jika anda membuat apa yang difikirkan oleh IRS sebagai pengagihan yang layak. Sekiranya anda mematuhi peraturan IRS, pendapatan berkembang bebas cukai, dan anda tidak membayar cukai pada pengeluaran sama ada, yang merupakan antara manfaat utama jenis akaun persaraan ini.
Pengagihan tidak layak dikira sebagai pendapatan dan tertakluk kepada cukai dan penalti berpotensi juga. Pendapatan dari pengedaran tidak memenuhi syarat juga memberi kesan kepada pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubahsuai, yang digunakan oleh IRS untuk menentukan jika anda layak untuk menyumbang kepada IRA Roth. Secara umum, golongan berpendapatan tinggi tidak boleh.
Takeaways Utama
- Pendapatan dari IRA Roth tidak dikira sebagai pendapatan selagi pengeluaran adalah layak. Biasanya, anda perlu sekurang-kurangnya 59½ dan akaun sekurang-kurangnya lima tahun untuk pengagihan untuk dikira sebagai layak, tetapi ada pengecualian. Jika anda mengambil pengagihan tidak layak, ia dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, dan anda juga perlu membayar penalti. Pengagihan yang tidak memenuhi syarat juga memberi impak kepada MAGI anda, yang digunakan oleh IRS untuk menentukan sama ada anda layak untuk menyumbang kepada Roth.
Asas-asas IRA Roth
IRA Roth menawarkan cara yang berfaedah untuk menyelamatkan persaraan. Tidak seperti IRA tradisional, sumbangan Roth IRA dibuat dengan dolar selepas cukai dan tidak boleh ditolak. Sebaliknya, faedah cukai tersebut disedari pada backend dengan pengeluaran bebas cukai. Kerana sumbangan dibuat dengan dolar selepas cukai, anda boleh menarik balik mereka pada bila-bila masa, cukai dan bebas penalti, dan mereka tidak akan dikira sebagai pendapatan. Maksimum anda boleh menyumbang kepada IRA Roth pada tahun 2020 ialah $ 6, 000. Sekiranya anda berusia 50 tahun ke atas, anda layak menyumbang tambahan $ 1, 000.
Walau bagaimanapun, pengeluaran ke atas pendapatan daripada pelaburan ini dikenakan cukai secara berbeza. Pendapatan atas pelaburan dalam IRA Roth tidak tertakluk kepada cukai pendapatan atau dimasukkan ke dalam pendapatan pemilik akaun. Sebaliknya, mereka terakru berdasarkan dasar cukai tertunda dan bebas cukai apabila ditarik balik dari Roth jika pengedaran itu layak. Jika pengedaran tidak layak, ia dianggap sebagai pendapatan, anda akan dikenakan cukai, dan juga boleh dikenakan penalti pengeluaran awal 10%.
IRA Roth dan Pengedaran Berkualitas
Pengagihan pendapatan dari jumlah Roth IRA yang layak jika anda berusia 59½ tahun dan lebih tua dan anda mempunyai akaun IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun, yang dikenali sebagai "peraturan 5 tahun". Peraturan 5 tahun juga terpakai kepada dana yang ditukar daripada IRA tradisional kepada IRA Roth.
Sekiranya anda berusia 59 tahun atau lebih dan tidak memenuhi peraturan 5 tahun, pengagihan dikira sebagai pendapatan, dan anda akan membayar cukai ke atasnya tetapi bukan penalti pengeluaran awal 10%.
Terdapat pengecualian kepada peraturan pengedaran yang berkelayakan. Anda boleh membuat cukai pengeluaran dan bebas daripada penalti jika anda berusia kurang dari 59½ dan mempunyai akaun sekurang-kurangnya lima tahun jika:
- Anda kekal cacat. Pengeluaran digunakan untuk membeli rumah pertama (batas $ 10, 000) Jika anda lenyap dan penarikan balik dibuat oleh benefisiari yang mewarisi Roth
Pengagihan Tidak Layak dan MAGI
Mengambil pengedaran tidak berkelayakan juga boleh mempengaruhi kelayakan anda untuk menyumbang kepada IRA Roth. Akaun-akaun ini adalah tertakluk kepada had pendapatan. Sekiranya anda mengambil pengedaran tidak berkelayakan, pendapatan (bukan sumbangan) akan dimasukkan ke dalam MAGI anda, yang digunakan oleh IRS untuk menentukan kelayakan Roth IRA.
Pada tahun 2020, individu dengan MAGI sebanyak $ 139, 000 atau kurang dibenarkan menyumbang maksima kepada IRA Roth. Fasa keluar untuk perseorangan bermula pada $ 124, 000. Had MAGI adalah $ 206, 000 dengan fasa keluar bermula dari $ 196, 000 jika anda berkahwin dan memfailkan secara bersama.
Garisan bawah
Perlu diingat bahawa anda boleh menarik balik caruman pada bila-bila masa dan umur, penalti dan bebas cukai, dan ia tidak akan dikira sebagai pendapatan.
Penasihat Insight
Joe Allaria, CFP®
Pengurusan Kekayaan CarsonAllaria, Glen Carbon, IL
Jawapan mudah ialah pendapatan daripada Roth IRA tidak dikira ke arah pendapatan. Jika anda menyimpan pendapatan dalam akaun, mereka pasti tidak boleh dikenakan cukai. Dan jika anda menarik balik mereka? Pada umumnya, mereka masih tidak dikira sebagai pendapatan-melainkan pengunduran dianggap sebagai pengedaran tidak berkelayakan. Dalam kes itu pendapatan boleh dikenakan cukai. (Laman web IRS, IRS.gov menerangkan apa yang mentakrifkan pengagihan Roth IRA yang berkelayakan dan tidak berkelayakan.)
Perlu diingat, bagaimanapun, anda tidak pernah terpaksa mengambil pengedaran dari Roth IRA, tidak seperti IRA tradisional, di mana pengagihan minimum yang diperlukan bermula tahun (atau tahun berikutnya tahun) di mana anda menghidupkan 70.5.
