Sumbangan 401 (k) tradisional dengan berkesan mengurangkan pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan dan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI). Peserta dapat menangguhkan sebahagian gaji mereka dan potongan cukai tuntutan untuk tahun itu. A Roth 401 (k), sama dengan Roth IRA, dibiayai melalui dolar selepas cukai dan tidak menawarkan potongan cukai segera.
401 (k) Caruman
Sumbangan 401 (k) tradisional tidak dianggap sebagai potongan cukai 1040, seperti sumbangan kepada IRA tradisional. Untuk menyumbang kepada 401 (k), seorang pekerja mestilah layak dan majikan mesti menawarkan pelan sedemikian. Kemudian, seseorang pekerja boleh mula menunda peratusan gajinya ke arah rancangan itu sepanjang tahun. Sebarang amaun yang menyumbang kepada pelan sehingga batas IRS dianggap sebagai pengurangan gaji kena cukai pekerja tersebut.
Pada tahun 2019, had sumbangan maksimum ialah $ 19, 000, dan umur 50 tahun atau lebih tua dapat menyumbang sejumlah $ 6, 000 tambahan. (Untuk 2020, had maksimum sumbangan ialah $ 19, 500 dan jumlah tangkapan ialah $ 6, 500.) Contohnya, jika seorang pekerja berusia 40 tahun yang membuat gaji $ 100, 000 setahun menyumbang sejumlah penuh $ 19, 500, pendapatan yang dilaporkan dari majikan menunjukkan $ 80, 500. Sumbangan asal sebanyak $ 19, 500 akan dimasukkan ke dalam pelan 401 (k) peribadi pekerja yang akan dilaburkan dalam pilihan pelan. Pekerja hanya dikenakan cukai apabila dana diagihkan dari pelan 401 (k) atau dari IRA peralihan masa hadapan.
Rancangan tradisional 401 (k) sangat menarik bagi individu yang ingin mengurangkan AGI / MAGI mereka. Potensi penolakan cukai dan pengurangan pendapatan bercukai semasa menawarkan cara untuk mengurangkan liabiliti cukai. Ramai juga telah menemui pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional kerana sumbangan tahunan maksimum terhad kepada hanya $ 6, 000, dengan $ 1, 000 catch-up. (Jumlah ini adalah maksimum untuk 2019 dan 2020.) Jika anda berminat untuk menyumbang kepada pelan 401 (k) majikan anda, hubungi penaja pelan atau jabatan sumber manusia anda. Untuk lebih banyak strategi cukai, berunding dengan penasihat cukai atau kewangan.
Roth 401 (k) dan Roth IRA
A Roth 401 (k) ialah pelan simpanan persaraan yang ditaja oleh majikan, sama seperti 401 (k). Walau bagaimanapun, tidak seperti 401 (k), Roth 401 (k) dibiayai oleh dolar selepas cukai sehingga kadar sumbangan yang sama sebanyak $ 19, 000 setahun (jumlah, termasuk sumbangan majikan dan pekerja), ditambah tambahan $ 6, 000 sumbangan untuk pekerja berumur 50 tahun ke atas (dengan maksimum 2020 $ 19, 500 dan $ 6, 500). Roth IRAs mempunyai sumbangan maksimal $ 6, 000, ditambah tambahan $ 1, 000 untuk pekerja berusia 50 tahun atau lebih tua, pada 2019. (IRA sumbangan tidak berubah untuk tahun 2020).
Oleh kerana Roth 401 (k) dan Roth IRA dikenakan cukai terdahulu, mereka tidak menurunkan AGI / MAGI anda. Sumbangan awal tidak boleh ditolak cukai, tetapi wang boleh ditarik balik tanpa cukai, dengan syarat ia merupakan pengedaran yang berkelayakan, yang bermaksud akaun telah diadakan selama sekurang-kurangnya lima tahun dan pengedaran dibuat selepas umur 59½ atau disebabkan oleh kelayakan tertentu yang tertentu. Untuk Roth 401 (k) s, pengagihan diperlukan selepas anda mencapai usia 72 tahun. Umur RMD meningkat kepada 72 dari 70½ pada 2019 di bawah Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Akta Persaraan 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) s dan Roth IRAs boleh menjadi pilihan yang baik bagi orang yang percaya mereka akan membayar kadar cukai yang lebih tinggi pada persaraan daripada ketika membuat sumbangan. Mereka juga boleh menjadi pilihan pelaburan dan penjimatan sebaik sahaja sumbangan 401 (k) telah dipertingkatkan.
