Apa itu Rancangan DB (k)?
Pelan DB (k) adalah pelan persaraan hibrid yang menggabungkan beberapa ciri-ciri sumbangan yang ditetapkan 401 (k) dengan pelan faedah tertentu (DB). Dana boleh secara sukarela menyumbang kepada pelan DB (k) seperti yang mereka dapat dengan rancangan 401 (k), dengan majikan mengekalkan pilihan untuk menyesuaikan dana sehingga peratusan tertentu. Semasa bersara, majikan juga akan membayar pekerja itu sedikit peratusan gajinya, yang serupa dengan pencen tradisional.
Takeaways Utama
- Pelan DB (k) adalah hibrid dari 401 (k) dan pelan pencen manfaat tertakrif bagi simpanan persaraan pekerja. Seperti rancangan 401 (k), DB (k) memerlukan pekerja menyumbang dana kepada pelaburan persaraan. Seperti manfaat yang ditetapkan pencen, terdapat juga sebahagian pendapatan persaraan yang dijamin pelan.
Memahami DB (k) Rancangan
Pelan DB (k) pada mulanya direka untuk menyediakan perniagaan kecil terutamanya, yang ditakrifkan sebagai perniagaan dengan sekurang-kurangnya dua pekerja tetapi kurang daripada 400, dengan cara menarik pekerja, kerana ramai pelabur bimbang bahawa keseluruhan simpanan mereka dapat dihapuskan pasaran. Mengekalkan ciri pencen bermakna pesara masih mempunyai sumber pendapatan, tanpa mengira prestasi 401 (k) bahagian pelan. Oleh kerana Rencana DB (k) menggabungkan kedua-dua komponen faedah yang ditetapkan dan komponen 401 (k), terdapat beberapa spesifikasi bagi setiap kategori.
Pelan DB (k) mempunyai nama rasmi Rancangan Gabungan Layak dan telah diwujudkan oleh Kongres sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006 di bawah Seksyen 414 (x) Kod Hasil Dalam Negeri.
Komponen Manfaat Yang Ditetapkan:
- Pekerja dikehendaki menerima sekurang-kurangnya 1 peratus daripada gaji untuk setiap tahun perkhidmatan, tetapi jumlahnya tidak boleh melebihi 20 tahun. Keuntungan dijamin selepas 30 tahun perkhidmatan.
401 (k) Komponen:
- Perlu ada peruntukan auto-pendaftaran dengan kadar sumbangan 4% kecuali jika pekerja memilih untuk menurunkan kadar atau larangan ini. Majikan mesti mencocokkan 50% dari 401 (k) sumbangan pekerja, sehingga 4% dari pampasan, atau padanan maksima 2%. Pekerja mesti sepenuhnya diletakkan dalam sumbangan yang sepadan apabila dibuat.
Had Pelan DB (k)
Walaupun Rancangan DB (k) berbunyi seperti idea yang bagus dalam teori, aplikasi praktikalnya telah menghadapi beberapa cabaran. Sejak ditandatangani ke dalam undang-undang pada 1 Januari 2010, rancangan DB (k) sebenarnya lambat berkembang. DB (k) merancang kekurangan populariti mungkin disebabkan oleh keperluan aplikasi IRS yang ketat untuk pelantikan pelan. Sebagai contoh, untuk menetapkan Rancangan DB (k), majikan dikehendaki memfailkan beberapa dokumen, termasuk dua Borang 5300s berasingan bagi setiap komponen pelan, yang juga bermaksud membayar dua yuran bagi setiap komponen berasingan dalam akaun. Akaun-akaun juga sering terlalu mahal bagi banyak majikan perniagaan kecil untuk menjalankan, kerana mereka pada dasarnya menggandakan jumlah kerja yang diperlukan untuk satu pelan persaraan, kerana setiap pelan memerlukan pentadbiran berasingan.
