Apakah Kepentingan Pengguna?
Kepentingan pengguna adalah faedah yang dikenakan ke atas pinjaman peribadi, termasuk pinjaman kereta dan hutang kad kredit. Tidak seperti kepentingan gadai janji dan beberapa faedah yang dikenakan ke atas pinjaman pelajar, faedah pengguna dari pinjaman peribadi, kad kredit, dan hutang lain adalah perbelanjaan cukai yang tidak dapat ditanggung.
Takeaways Utama
- Kepentingan pengguna adalah faedah yang dikenakan ke atas pinjaman yang tertumpu kepada pengguna, seperti pinjaman peribadi, pinjaman kereta, dan hutang kad kredit. Ia juga dikenakan faedah ke atas jenis faedah tertentu ke atas pulangan cukai pendapatan. Pembayaran hutang pengguna dengan garis ekuiti rumah kredit (HELOC) tidak lagi boleh ditolak cukai.
Memahami Kepentingan Pengguna
Lembaga Gabenor Rizab Persekutuan menjejaki hutang pengguna sebagai hutang pusingan. Hutang pengguna terdiri daripada hutang yang terhutang akibat pembelian barangan yang boleh dibelanjakan dan tidak dihargai. Contoh yang paling umum mengenai hutang pengguna termasuk hutang kad kredit, pinjaman habis bulan, dan lain-lain pembiayaan pengguna. Terdapat pertumbuhan hutang pusingan mantap sejak pengenalan kad kredit. Rizab Persekutuan mendapati hutang pengguna pada awal tahun 2018 menjadi lebih $ 3 trilion, dengan peningkatan sebanyak 2.5% pada bulan April. Semasa kadar faedah yang lebih tinggi, hutang pengguna yang berlebihan boleh mengehadkan perbelanjaan pengguna selanjutnya.
Akta Pembaharuan Cukai tahun 1986 memperluaskan takrif kepentingan pengguna dengan membatalkan pemotongan jenis faedah tertentu ke atas pulangan cukai pendapatan. Akta tersebut, yang tidak berkuat kuasa sepenuhnya sehingga 1991, menghapuskan potongan faedah atas kad kredit dan hutang pinjaman automotif. Ia meninggalkan sepenuhnya pemotongan kepentingan yang berkaitan dengan pemilikan rumah, pendidikan tinggi, dan pelaburan perniagaan.
HELOCs sebagai Shelter Cukai Kepentingan Pengguna
Di masa lalu, ramai pengguna menggunakan pinjaman ekuiti rumah sebagai cara untuk menukarkan minat pengguna dari kad kredit atau jenis perbelanjaan lain ke dalam kepentingan gadai janji yang boleh ditolak. Dengan membayar hutang pengguna dengan garis ekuiti rumah kredit (HELOC), pemilik rumah ini dapat mengurangkan sebahagian hutang kad kredit mereka. Walau bagaimanapun, Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 telah menghapuskan amalan ini melalui tahun 2026. Tindakan ini memberi mandat bahawa kepentingan HELOC hanya boleh ditolak jika ia berkaitan terus dengan pembelian rumah atau pembinaan.
Caj Kepentingan Pengguna Melalui Zaman
Kepentingan pengguna bermula sejak abad ke 18 SM di Babilon, ketika Kod Hammurabi melancarkan topi 20% atas minat pinjaman peribadi. Bukti kredit pengguna terus menerus melalui sejarah purba hingga Zaman Gelap, ketika runtuhnya Empayar Rom menyebabkan kemunduran ekonomi, dan Gereja Katolik mengharamkan riba, pengisian bunga. Modal dan kredit memainkan peranan penting dalam pembiayaan usia penerokaan, dan Raja Henry VIII dari England menubuhkan tingkat bunga nasional pertama sebesar 10% pada tahun 1545.
Kredit pengguna melambung di Amerika Syarikat pada awal dan pertengahan abad ke-20. Pertumbuhan pinjaman mendapat inspirasi daripada pinjaman automotif awal yang ditawarkan oleh General Motors Acceptance Corporation. Kejayaan kredit yang ditaja pengeluar itu membawa syarikat lain untuk memberi kredit kepada pembeli peralatan rumah, perabot, dan elektronik. Seawal tahun 1920, syarikat-syarikat mengeluarkan kad kredit pertama, yang pengguna boleh gunakan untuk membeli produk mereka. Pada tahun 1950, Diners 'Club mengeluarkan kad kredit sejagat yang pertama, diikuti oleh American Express pada tahun 1958. Agensi pelaporan kredit muncul pada masa ini untuk menyediakan pemberi pinjaman dengan sejarah kredit pengguna.
