Memahami penyata aliran tunai berbanding penyata pendapatan

Penyata Aliran Tunai vs Penyata Pendapatan: Tinjauan Keseluruhan

Penyata aliran tunai dan penyata pendapatan adalah bahagian penting lembaran imbangan korporat. Penyata aliran tunai atau penyata aliran tunai mengukur sumber tunai syarikat dan kegunaan tunainya dalam tempoh masa tertentu. Penyata pendapatan mengukur prestasi kewangan syarikat, seperti pendapatan, perbelanjaan, keuntungan, atau kerugian dalam tempoh masa tertentu. Dokumen kewangan ini kadang-kadang dipanggil pernyataan prestasi kewangan. Penyata pendapatan menunjukkan sama ada syarikat membuat keuntungan, dan penyata aliran tunai menunjukkan sama ada syarikat menghasilkan tunai.

Penyata aliran tunai

Penyata aliran tunai menunjukkan jumlah tepat aliran masuk dan aliran keluar syarikat, secara tradisinya sepanjang tempoh satu bulan. Ia menangkap keputusan operasi semasa dan perubahan pada kunci kira-kira, seperti kenaikan atau pengurangan dalam akaun belum terima atau akaun yang perlu dibayar, dan tidak termasuk item perakaunan bukan tunai seperti susutnilai dan pelunasan. Aliran tunai umumnya berasal daripada hasil yang diterima sebagai hasil daripada aktiviti perniagaan, tetapi ia boleh ditambah dengan dana yang tersedia sebagai hasil kredit. Penyata aliran tunai digunakan untuk menentukan daya maju jangka pendek dan kecairan syarikat, khususnya sejauh mana ia diletakkan untuk membayar bil-bilnya kepada vendor.

Penyata aliran tunai secara amnya dibahagikan kepada tiga bahagian utama:

1. Aktiviti-aktiviti operasi: Menganalisis aliran tunai syarikat daripada pendapatan atau kerugian bersih dengan menyelaraskan pendapatan bersih kepada tunai sebenar syarikat yang diterima daripada atau digunakan dalam kegiatan operasi. Aktiviti pelaburan: Menunjukkan aliran tunai dari semua aktiviti pelaburan, yang biasanya merangkumi pembelian atau jualan aset jangka panjang, seperti hartanah, loji, dan peralatan, serta sekuriti pelaburan. Aktiviti pembiayaan: Menunjukkan aliran tunai dari semua aktiviti pembiayaan, seperti wang tunai yang diperolehi dengan menjual saham dan bon, atau meminjam dari bank.

Apakah Perbezaan Antara Kenyataan Aliran Tunai Dan Kenyataan Pendapatan?

Penyata pendapatan

Penyata kewangan yang paling biasa adalah penyata pendapatan, yang menunjukkan pendapatan dan jumlah perbelanjaan syarikat, termasuk perakaunan bukan tunai seperti susut nilai, secara tradisional sepanjang tempoh satu bulan. Kenyataan pendapatan digunakan untuk menentukan prestasi syarikat, khususnya berapa banyak wang yang dibuat, berapa banyak wang yang dibayarkan, dan keuntungan atau kerugian yang terhasil daripada hasil dan perbelanjaan.

Penyata aliran tunai dikaitkan dengan penyata pendapatan dengan keuntungan bersih atau pembakaran bersih. Keuntungan atau membakar pada penyata pendapatan kemudian digunakan untuk mengira aliran tunai dari operasi. Ini dirujuk sebagai kaedah tidak langsung. Teknik lain, yang dipanggil kaedah langsung, juga boleh digunakan untuk menyediakan penyata aliran tunai. Dalam kes ini, wang yang diterima dikurangkan daripada wang yang dibelanjakan untuk mengira aliran tunai bersih.

Penyata kewangan yang paling biasa adalah penyata pendapatan, yang menunjukkan pendapatan dan jumlah perbelanjaan syarikat, termasuk perakaunan bukan tunai seperti susut nilai, secara tradisional sepanjang tempoh satu bulan.

Takeaways Utama

• Penyata aliran tunai dan penyata pendapatan adalah bahagian penting lembaran imbangan korporat. Penyata aliran tunai menunjukkan jumlah tepat aliran masuk dan keluar tunai syarikat dalam tempoh satu bulan. Penyata pendapatan adalah penyata kewangan yang paling biasa, dan menunjukkan pendapatan dan jumlah perbelanjaan syarikat, termasuk perakaunan bukan tunai seperti susut nilai, sepanjang tempoh satu bulan. Penyata aliran tunai dikaitkan dengan penyata pendapatan dengan keuntungan bersih atau pembakaran bersih, yang digunakan untuk mengira aliran tunai daripada operasi.