Apakah Penyata Penyesuaian Bank?
Kenyataan perdamaian bank adalah ringkasan aktiviti perbankan dan perniagaan yang menyatukan akaun bank entiti dengan rekod kewangannya. Pernyataan itu menggariskan deposit, pengeluaran dan aktiviti lain yang mempengaruhi akaun bank untuk tempoh tertentu. Penyataan penyesuaian bank adalah alat kawalan dalaman kewangan yang berguna yang digunakan untuk menghalang penipuan.
Penyata Penyesuaian Bank
Memahami Kenyataan Penyesuaian Bank
Penyata penyesuaian bank memastikan pembayaran telah diproses dan koleksi wang tunai telah dimasukkan ke dalam bank. Pernyataan penyesuaian membantu mengenal pasti perbezaan antara baki bank dan baki buku, untuk memproses penyesuaian atau koreksi yang diperlukan. Akauntan biasanya memproses kenyataan penyesuaian sekali sebulan.
Takeaways Utama
- Pernyataan penyesuaian bank meringkaskan aktiviti perbankan dan perniagaan, menyesuaikan akaun bank entiti dengan rekod kewangannya. Penyata rekonsiliasi bank mengesahkan bahawa pembayaran telah diproses dan koleksi wang tunai telah dimasukkan ke dalam akaun bank. Semua bayaran yang dikenakan ke atas akaun oleh bank mestilah diambilkira pada penyataan penyesuaian. Selepas semua pelarasan, baki pada penyata penyesuaian bank sepatutnya sama dengan baki akhir akaun bank.
Maklumat yang Diperlukan untuk Membuat Penyata Rekonsiliasi Bank
Melengkapkan pernyataan penyesuaian bank memerlukan penggunaan kedua-dua penyata semasa dan bulan sebelumnya, termasuk baki penutup akaun. Akauntan biasanya menyediakan pernyataan penyesuaian bank menggunakan semua urusniaga melalui hari sebelumnya, kerana urusniaga mungkin masih berlaku pada tarikh penyata sebenar.
Semua deposit dan pengeluaran yang diposkan ke akaun mestilah digunakan untuk menyediakan pernyataan penyesuaian.
Penyata Penyesuaian Bank: Melaraskan Baki per Bank
Akauntan menyesuaikan baki akhir penyata bank untuk mencerminkan cek atau pengeluaran yang belum selesai. Ini adalah transaksi di mana pembayaran sedang dalam perjalanan tetapi wang tunai belum diterima oleh penerima. Satu contoh adalah cek dihantar pada 30 Oktober. Semasa menyediakan penyata penyata bank pada 31 Oktober, cek yang dihantar pada hari sebelumnya tidak mungkin ditunaikan, jadi akauntan memotong jumlah dari baki bank. Terdapat juga pembayaran yang belum diproses oleh bank, yang memerlukan pelarasan positif.
Kenyataan Penyesuaian Bank: Melaraskan Baki untuk Buku
Baki akaun tunai dalam rekod kewangan entiti mungkin memerlukan penyesuaian juga. Misalnya, bank mungkin mengenakan bayaran untuk membuka akaun. Bank biasanya menarik balik dan memproses yuran secara automatik dari akaun bank. Oleh itu, apabila menyediakan pernyataan penyesuaian bank, apa-apa bayaran yang diambil dari akaun itu hendaklah diambil kira dengan menyediakan kemasukan jurnal.
Perkara lain yang memerlukan pelarasan adalah faedah yang diperolehi. Faedah dideposit secara automatik ke dalam akaun bank selepas tempoh tertentu. Oleh itu, akauntan mungkin perlu menyediakan kemasukan yang meningkatkan tunai yang kini ditunjukkan dalam rekod kewangan. Lagipun, pelarasan dibuat kepada buku, baki sepatutnya sama dengan baki akhir akaun bank. Jika angka-angka adalah sama, pernyataan penyelarasan bank yang berjaya telah disediakan.
