Apakah Insurans Hayat milik Bank?
Insurans hayat milik bank (BOLI) adalah bentuk insurans hayat yang dibeli oleh bank di mana bank adalah benefisiari dan juga biasanya pemilik polisi. Insurans sedemikian digunakan sebagai tempat perlindungan cukai bagi institusi kewangan, yang memanfaatkan peruntukan simpanan bebas cukainya sebagai mekanisme pembiayaan untuk faedah pekerja.
Insurans hayat
Memahami Insurans Hayat Milik Negara (BOLI)
Kontrak BOLI terutama digunakan oleh bank untuk membiayai faedah pekerja pada kadar yang lebih rendah daripada yang mungkin harus dibayar sebaliknya. Proses ini berfungsi seperti berikut: Bank menetapkan kontrak, dan kemudian membuat bayaran ke dalam dana khusus yang diketepikan sebagai amanah insurans.
Semua manfaat pekerja yang perlu dibayar kepada pekerja tertentu yang dilindungi di bawah rancangan itu dibayar daripada dana ini. Semua premium yang dibayar ke dalam dana, sebagai tambahan kepada semua penghargaan modal, adalah bebas cukai untuk bank. Oleh itu, bank boleh menggunakan sistem BOLI untuk membiayai manfaat pekerja secara percuma.
Memandangkan Pejabat AS Pejabat Perbendaharaan Pengawas Mata Wang (OCC) menjelaskan, bank-bank dibenarkan membeli polisi BOLI, "berkaitan dengan pampasan pekerja dan pelan manfaat, insurans orang utama, insurans untuk mendapatkan kembali biaya penyediaan pra- dan faedah pekerja pasca kerja, insurans atas peminjam, dan insurans yang diambil sebagai jaminan untuk pinjaman. " OCC juga boleh membenarkan, "kegunaan lain berdasarkan kes demi kes."
Kebaikan dan Kekurangan Insurans Kehidupan Milik Bank
Sebagai BoliColi.com, firma yang membantu menguruskan portfolio insurans hayat milik dan milik bank, nota, BOLI secara tradisional digabungkan dengan pelan manfaat untuk eksekutif kanan baru. Tetapi baru-baru ini, "banyak bank telah menambah BOLI untuk mengimbangi perbelanjaan manfaat pekerja sedia ada."
Seperti yang dinyatakan, kelebihan BOLI termasuk kesesuaian cukai, dan keupayaan untuk menjana pendapatan yang mengimbangi kos yang berkaitan dengan program faedah pekerja. Tetapi BoliColi.com menyatakan bahawa terdapat kekurangan juga.
Sebagai contoh, "jika kontrak BOLI diserahkan oleh bank, keuntungan dalam polisi menjadi dikenakan cukai serta 10 peratus penalti IRS pada keuntungan yang serupa dengan menyerahkan IRA sebelum usia 59 1/2. Jika dasar itu berlaku untuk kematian setiap insured, keuntungan menjadi sebahagian daripada manfaat kematian percuma cukai dan tiada cukai dikenakan."
Selain itu, "kebimbangan terbesar bagi kebanyakan bank ialah kualiti kredit syarikat penerbangan BOLI. Kebanyakan pembawa di pasaran adalah kualiti tertinggi, namun yang boleh berubah dari masa ke masa. Kebimbangan kedua ialah daya saing kadar kredit berbanding pasar."
