Apa itu IRR Roth Backdoor?
Roth IRA belakang pintu bukan jenis akaun persaraan rasmi. Sebaliknya, ia adalah nama yang tidak rasmi bagi kaedah IRS-sanctioned yang rumit untuk pembayar cukai berpendapatan tinggi untuk membiayai Roth, walaupun pendapatan mereka lebih tinggi daripada maksimum IRS yang membolehkan sumbangan Roth tetap. Broker yang menawarkan kedua IRA dan IRA Roth tradisional memberikan bantuan kepada strategi, yang pada dasarnya melibatkan penukaran IRA tradisional ke dalam pelbagai Roth.
Takeaways Utama
- Backdoor Roth IRAs bukan jenis akaun khusus; Sebaliknya, mereka biasanya akaun IRA tradisional atau 401 (k) s yang telah ditukar kepada Roth IRAs.A backdoor Roth IRA adalah cara undang-undang untuk mendapatkan sekitar had pendapatan yang biasanya menghalang penghasilan tinggi daripada menyumbang kepada Roths. Roth IRA pintu belakang bukan cukai yang menghindar-sebenarnya, ia mungkin dikenakan cukai lebih tinggi apabila ia ditubuhkan - tetapi ia menyediakan pelabur dengan penjimatan cukai masa depan.
Memahami Backdoor Roth IRAs
IRA Roth membolehkan pembayar cukai mengetepikan beberapa ribu ringgit ke dalam akaun simpanan persaraan khas, di mana aset berkembang, dan akhirnya boleh ditarik balik, tanpa menanggung sebarang cukai pendapatan. Masalahnya: Orang yang mendapat lebih daripada jumlah tertentu tidak dibenarkan membuka atau membiayai IRA Roth-di bawah peraturan biasa. Sekiranya pendapatan kasar diselaraskan anda berubah ke enam angka, IRS akan bermula dengan nilai yang boleh anda sumbangkan; sekali pendapatan tahunan anda melebihi ambang tertentu, anda tidak boleh menyertai sama sekali. Batasan, yang berbeza bergantung pada status pembayar cukai anda (tunggal, pemfailan berkahwin bersama, dll.), Diselaraskan setiap tahun atau lebih untuk inflasi.
Walau bagaimanapun, IRA tradisional tidak mempunyai had pendapatan ini. Dan sejak 2010, IRS tidak mempunyai had pendapatan yang menyekat siapa yang boleh menukar IRA tradisional kepada Roth IRA. Akibatnya, pintu belakang Roth telah menjadi pilihan untuk pembayar cukai yang berpendapatan tinggi yang biasanya tidak dapat menyumbang kepada Roth.
Bagaimana Membuat Backdoor Roth IRA
Anda boleh melakukan backdoor Roth IRA dalam salah satu daripada beberapa cara. Kaedah pertama adalah menyumbang wang kepada IRA tradisional yang sedia ada dan kemudian menggulung dana ke akaun IRA Roth. Atau, anda boleh merelakan wang IRA tradisional yang sedia ada menjadi Roth-sebanyak yang anda mahu pada satu masa, walaupun ia lebih daripada jumlah caruman tahunan.
Cara lain adalah menukar semua akaun IRA tradisional kepada akaun IRA Roth. Bank atau pembrokeran IRA anda harus dapat membantu anda dengan mekanik.
Cara ketiga untuk membuat sumbangan Roth backdoor adalah dengan membuat sumbangan selepas cukai kepada rancangan 401 (k) dan kemudian menggulungnya ke Roth IRA.
Setiap pelabur layak membuat satu penukaran Roth IRA setahun.
Implikasi Cukai dari IR Backdoor Roth
Perlu diingat: Ini bukan cukai mengelak. Anda masih perlu membayar cukai atas apa-apa wang dalam IRA tradisional anda yang belum dikenakan cukai. Contohnya, jika anda menyumbang $ 6, 000 kepada IRA tradisional dan kemudian menukar wang tersebut kepada IRA Roth, anda akan dikenakan cukai pada $ 6, 000. Anda juga akan dikenakan cukai atas apa sahaja wang yang diperoleh antara masa anda menyumbang kepada IRA tradisional dan apabila anda menukarnya kepada Roth IRA.
Sebenarnya, sebahagian besar dana yang anda tukar ke IRA Roth kemungkinan besar akan dikira sebagai pendapatan, yang boleh menendang anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi pada tahun yang anda lakukan penukaran. Walau bagaimanapun, anda tidak perlu membayar cukai penuh ke atas wang itu; peraturan pro-rata terpakai.
Juga, dana yang anda masukkan ke Roth dianggap sebagai dana yang ditukar, bukan sumbangan. Ini bermakna anda perlu menunggu lima tahun untuk mendapatkan akses tanpa had ke dana anda jika anda berada di bawah 59½. Dalam pengertian ini, mereka berbeza daripada sumbangan Roth IRA yang biasa, yang mana anda boleh menarik balik pada bila-bila masa tanpa cukai atau denda.
Di sisi positif, IRO Roth backdoor membolehkan anda mendapatkan had-had ini:
- Had pendapatan Roth IRA: Bagi tahun 2020, jika pendapatan kasar diselaraskan anda (MAGI) lebih tinggi daripada $ 139, 000 jika anda tunggal $ 137, 000 untuk 2019) atau $ 206, 000 jika anda berkahwin dengan pemfailan bersama ($ 203, 000 untuk 2019) atau janda yang layak atau duda, anda tidak boleh menyumbang kepada IRA Roth. Had ini tidak digunakan untuk penukaran backdoor Roth IRA. Had sumbangan Roth IRA: Untuk 2019 dan 2020, anda boleh menyumbang $ 6, 000 setiap tahun ($ 7, 000, jika anda berusia 50 tahun ke atas) kepada IRA Roth. Dengan penukaran backdoor Roth IRA, had ini tidak terpakai.
Kelebihan IRA Roth Backdoor
Selain mendapatkan had, mengapa pembayar cukai ingin mengambil langkah tambahan yang terlibat dalam melakukan tarian Roth IRA pintu belakang?
Untuk satu perkara, IRA Roth tidak memerlukan pengagihan minimum (RMD), yang bermaksud baki akaun dapat melihat pertumbuhan cukai tertunda selama pemegang akaun masih hidup. Anda boleh mengambil seberapa banyak atau sedikit yang anda mahu apabila anda mahu. Atau, biarkan semuanya untuk pewaris anda.
Sebab lain adalah bahawa sumbangan Roth backdoor bermakna penjimatan cukai yang signifikan sejak dekad sejak pengagihan Roth IRA, tidak seperti distribusi IRA tradisional, tidak boleh dikenakan cukai. Kelebihan utama Roth IRA-pintu belakang seperti Roths secara umum-ialah anda membayar cukai terlebih dahulu, atas sumbangan anda, dan segala-galanya selepas itu bebas cukai. Ciri ini paling bermanfaat jika anda fikir kadar cukai akan naik pada masa akan datang, atau bahawa pendapatan yang dikenakan cukai anda akan lebih tinggi selepas anda bersara daripada sekarang.
Pertimbangan Khas untuk IRAs Backdoor Roth
Pembayar cukai perlu memastikan untuk mengecilkan nombor dan berhati-hati mempertimbangkan kebaikan dan keburukan Roth backdoor, terutamanya jika mereka menukar keseluruhan IRA tradisional mereka yang sedia ada. Sebaik sahaja, penukaran IRA tersebut boleh diterbalikkan, satu proses yang dipanggil pengecilan. Walau bagaimanapun, Akta Percukaian dan Pekerjaan 2017 melarang strategi mengabadikan Roth kembali kepada IRA tradisional.
