Apakah Rancangan 529?
Pelan 529 adalah pelan simpanan berfaedah yang direka untuk membantu membayar pendidikan. Diasaskan awal untuk membayar kos pendidikan menengah selepas itu, ia juga diperluas untuk meliputi pendidikan K-12 di bawah Akta Cukai dan Pekerjaan. Terdapat dua jenis utama, rancangan tuisyen prabayar dan pelan simpanan. Pelan tuisyen prabayar membolehkan pemegang pelan membayar terlebih dahulu untuk tuisyen dan yuran benefisiari di institusi yang ditetapkan. Pelan simpanan adalah kenderaan pelaburan berfaedah, mirip dengan IRA.
Kaedah-kaedah yang mengawal rancangan itu dibentangkan dalam Seksyen 529 Kod Hasil Dalam Negeri. Mereka secara sah disebut sebagai "Program Tuisyen Berkelayakan" dan kadang-kadang disebut "Seksyen 529 rancangan."
Bagaimana 529 Pelan Kerja
Pelan 529 membolehkan seseorang untuk mengembangkan tabungan mereka bagi pihak penerima, yang boleh menjadi anak atau cucu, pasangan atau diri sendiri. Ia boleh memberi manfaat apabila menimbangkan kos pendidikan tinggi. Menurut Lembaga Kolej, untuk tahun 2018-19, purata kos tahunan tuisyen dalam negeri ditambah ruang dan dewan ialah $ 21, 370 di kolej atau universiti empat tahun awam dan $ 48, 510 di kolej atau universiti swasta empat tahun.
$ 1.46 Trilion
Jumlah kolektif hutang pinjaman pelajar Amerika pada Q4 2018, menurut Federal Reserve Bank of New York.
Sejak penciptaannya di bawah Akta Perlindungan Kerja Perniagaan Kecil 1996, pelan 529 telah menjadi lebih popular daripada kenderaan penjimatan pendidikan lain, seperti bon simpanan pendidikan dan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell. Jumlah aset yang dilaburkan dalam 529 rancangan mencapai $ 328.9 bilion menjelang 2018, menurut Rangkaian Pelan Simpanan Kolej. Pada Disember 2017, Kongres meluluskan rang undang-undang cukai yang membolehkan 529 dana untuk digunakan untuk pendidikan K-12 swasta juga.
Pelan 529 boleh diwujudkan oleh sesiapa, termasuk bukan saudara-mara, untuk benefisiari yang ditetapkan. Tidak ada batasan jumlah 529 pelan yang boleh dibuat oleh individu, tetapi sumbangan tidak boleh melebihi kos pendidikan atau batas yang ditetapkan oleh negara. Oleh itu, jika pelan mempunyai lebih daripada satu penyumbang, penyumbang ini hendaklah memaklumkan satu sama lain dari sumbangan mereka untuk memastikan mereka tidak melebihi had.
Aset pelan adalah milik pemegang pelan, bukan benefisiari (walaupun ini adalah orang yang sama). Ahli waris tidak mempunyai tuntutan ke atas aset yang boleh ditarik balik oleh pemegang untuk apa-apa sebab pada bila-bila masa (walaupun pemegang itu akan dikenakan penalti jika dana itu tidak digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak untuk benefisiari).
Pemegang juga boleh mengalihkan penerima dari pelan 529 yang mereka tetapkan. Pelan boleh dipindahkan kepada ahli keluarga benefisiari, atau dana yang berlebihan boleh dilancarkan ke dalam pelan ahli keluarga. Tindakan tidak mencetuskan penalti atau cukai. Walaupun benefisiari tidak mengawal aset pelan, aset-aset ini mungkin mempengaruhi kelayakan bantuan kewangan benefisiari kepada tahap yang signifikan. Aset pelan pada amnya tidak dikira sebagai sebahagian daripada harta pegangan pelan, jadi 529 rancangan memberikan faedah cukai harta tanah.
Apakah yang Dilindungi Di bawah Rancangan 529?
Pelan 529 bertujuan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak. Perbelanjaan yang layak bergantung kepada pelan. Kos tuisyen dan yuran mandatori boleh sentiasa dilindungi oleh pengedaran. Institusi pendidikan yang layak termasuk kolej, universiti, sekolah vokasional, atau institusi pendidikan pasca menengah lain yang layak menyertai program bantuan pelajar yang ditadbir oleh Jabatan Pendidikan. Ini termasuk hampir semua institusi pascasiswazah awam, bukan keuntungan dan proprietari (swasta yang mendapat keuntungan) yang bertauliah. Kini sekolah K-12 juga layak.
Pelan 529 tidak hanya meliputi tuisyen. Menurut IRS, ia meliputi perbelanjaan yang layak, termasuk "teknologi komputer atau peralatan." Ini termasuk komputer meja, komputer riba dan mana-mana peranti yang dikawal oleh komputer (seperti pencetak).
Perkhidmatan internet juga dilindungi. Walau bagaimanapun, rancangan telefon bimbit dan telefon bimbit tidak dianggap sebagai perbelanjaan pendidikan, dan juga tidak ada alat teknologi yang menggunakan utama hiburan.
Di luar teknologi, rancangan makan, bilik dan papan, dan kebanyakan perbelanjaan lain yang berkaitan dengan persekolahan mungkin dilindungi. Walau bagaimanapun, pengangkutan ke dan dari sekolah, perbelanjaan yang berkaitan dengan aktiviti elektif seperti sukan dan kelab, dan kos hiburan tidak dilindungi. Di samping itu, pelan 529 tidak boleh digunakan untuk membayar pinjaman pelajar.
Jenis Pelan 529
Terdapat dua jenis utama 529 rancangan: pelan simpanan kolej dan pelan tuisyen prabayar.
Rancangan simpanan
Di bawah pelan simpanan kolej, jumlahnya disumbangkan sehingga had dolar pelan. Aset dalam pelan simpanan kolej boleh digunakan untuk menampung perbelanjaan yang layak di mana-mana institusi pendidikan yang layak.
Rancangan simpanan, yang hanya ditawarkan oleh negara-negara, adalah serupa dengan IRA kerana mereka adalah cara yang berfaedah untuk melabur wang dalam jangka panjang. Pemegang pelan biasanya mempunyai pilihan untuk melabur dalam pelbagai dana bersama. Dana ini mungkin disasarkan kepada tarikh benefisiari itu dijangka memulakan pendidikan mereka dan cuba mengurangkan pendedahan risiko apabila pendekatan itu berlaku. Oleh kerana pelabur menanggung risiko pelaburan, jumlah yang akhirnya tersedia untuk perbelanjaan pendidikan yang layak akan dipengaruhi oleh kadar pulangan atas pelaburan.
Sesetengah penasihat mengesyorkan bahawa pelanggan memperuntukkan 100% daripada pelan kepada dana berasaskan saham sehingga penerima adalah 12 tahun. Walaupun ia membuat anda berpotensi untuk kerugian, anda juga mempunyai kemungkinan keuntungan maksimum. Lebih-lebih lagi, pelajar itu layak mendapat geran dan biasiswa yang mengurangkan beban pelan 529. Ketika kanak-kanak menghampiri kolej, lebih banyak aset harus dialihkan dari dana berasaskan saham kepada kenderaan tetap untuk mengekalkan modal.
Pelan tuisyen prabayar
Pelan tuisyen prabayar ditawarkan oleh negeri-negeri dan institusi pengajian tinggi. Dengan cara ini, mereka sama dengan kontrak niaga hadapan, memandangkan pemegang pelan membayar prabayar untuk satu atau lebih semester di kolej atau universiti yang ditetapkan pada harga semasa. Ini melindungi mereka dari inflasi dalam kos tuisyen, yang secara historis jauh lebih curam daripada langkah inflasi yang lebih luas.
Di bawah program tuisyen prabayar, perbelanjaan yang layak untuk jangka masa yang tetap atau bilangan kredit yang tetap adalah prabayar di institusi pendidikan yang layak. Sebagai contoh, seseorang individu boleh membuat bayaran balik untuk dua semester kolej masa depan pada kos hari ini. Pra pesanan menjamin manfaat dua semester, tanpa mengira kos pada masa hadapan. Ini bermakna pengurus program menanggung risiko pelaburan. Sumbangan terhad kepada amaun yang diperlukan untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak.
Pelan prabayar berbeza dengan spesifiknya, tetapi seringkali mempunyai batasan yang tidak berlaku untuk pelan simpanan, seperti keperluan umur dan keperluan residensi. Mereka sering mempunyai batasan ketat ke atas perbelanjaan yang mereka dapat. Buku teks atau bilik dan papan mungkin tidak layak. Sebaliknya, beberapa pelan prabayar dijamin oleh negara, sementara pelan simpanan tertakluk kepada risiko pasaran.
Tidak seperti aset dalam pelan simpanan kolej, yang boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan yang layak di mana-mana institusi pendidikan yang layak, aset dalam program tuisyen prabayar biasanya digunakan untuk perbelanjaan di institusi pendidikan yang telah ditetapkan atau institusi pendidikan dari senarai yang telah ditetapkan. Sekiranya benefisiari membuat keputusan untuk menghadiri institusi pendidikan yang tidak dimasukkan ke dalam senarai yang telah ditetapkan, nilai pasaran semasa pembayaran terdahulu tidak mencukupi untuk menampung kos tuisyen setanding di institusi pendidikan yang lain. Ini bermakna benefisiari mungkin perlu membezakan perbezaan daripada poket.
Terdapat satu pelan prabayar bukan negeri, yang dipanggil Rancangan Kolej Swasta 529 (dahulunya Rancangan Bebas 529), yang membolehkan pemegang membayar prasekolah untuk konsortium sekolah swasta. Satu masalah dengan rancangan ini, seperti rancangan negara, adalah pilihan sekolah terhad. Sekiranya benefisiari tidak masuk dan menghadiri salah satu sekolah yang terpilih, dana itu boleh dilancarkan ke dalam pelan lain, menyebabkan mereka kehilangan sebahagian besar keuntungan mereka. Sebagai alternatif, mereka boleh dipindahkan kepada ahli keluarga benefisiari atau dilancarkan ke dalam pelan benefisiari itu, yang tidak melibatkan penalti.
Rawatan Cukai Rancangan 529
Pendapatan daripada pelan 529 dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan, menyediakan pengeluaran digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan. Pengagihan yang tidak digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak adalah tertakluk kepada cukai dan bayaran 10%, dengan pengecualian untuk keadaan seperti kematian dan ketidakupayaan.
Sumbangan kepada pelan 529 tidak mengurangkan beban cukai pendapatan persekutuan anda dengan menurunkan pendapatan bercukai anda. Walau bagaimanapun, lebih daripada 30 negara memberikan potongan cukai atau kredit untuk caruman dalam 529 pelan. Selain itu, 529 rancangan menawarkan kelebihan cukai persekutuan tertentu untuk sumbangan.
Sebagai contoh, sementara hadiah lebih daripada $ 15, 000 biasanya akan mencetuskan cukai hadiah, terdapat pengecualian khusus untuk 529 rancangan. Sumbangan sehingga $ 75, 000 setiap orang boleh dianggap seolah-olah ia telah dibuat selama tempoh lima-kalendar tahun, dengan itu mengelakkan cukai jika tiada hadiah lanjut diberikan kepada anak itu dari individu itu sehingga lima tahun telah berlalu. Satu hadiah saiz ini, dibuat awal dalam kehidupan kanak-kanak, boleh berkembang dengan ketara sebelum ia diperlukan untuk kolej. Perhatikan bahawa pasangan suami isteri boleh memberi anak itu $ 75, 000, untuk hadiah keseluruhan sebanyak $ 150, 000, jika ini dibenarkan oleh rancangan itu.
Penasihat Insight
Jay Murray
Penyelesaian untuk Tuition, Lone Tree, CO
529 rancangan mempunyai peraturan pemindahan yang sangat spesifik, ditadbir oleh kod cukai persekutuan (Seksyen 529). Pemilik (biasanya anda) boleh memindahkan kepada pelan lain sebanyak 529 sekali setahun, kecuali perubahan benefisiari yang terlibat. Anda tidak perlu menukar rancangan untuk menukar ahli waris. Anda boleh memindahkan pelan tersebut kepada ahli keluarga yang lain, yang ditakrifkan sebagai:
- Anak, anak perempuan, anak tiri, anak angkat, anak angkat, atau keturunan mana-mana daripada mereka. Ibu, kakak, saudara lelaki, atau kakak perempuan. Ibu atau ibu atau bapa lelakinya sama ada. Kakak atau ibu tiri. Saudara atau saudara perempuan bapa atau ibu.Ketua mertua, menantunya, bapa mertua, ibu mertua, adik ipar, atau kakak ipar. Pasangan mana-mana individu disenaraikan di atas. Sepupu sepupu.
Memilih Jenis Hak Pelan 529
Jenis rancangan yang anda pilih-sama ada pelan simpanan kolej atau program tuisyen prabayar - secara amnya ditentukan oleh ciri-ciri dan faedah yang anda dapati menarik. Sebagai contoh, adakah anda mahu benefisiari bebas memilih institusi pendidikan yang sesuai dengan keinginannya, atau adakah anda gembira untuk mempunyai penerima yang menghadiri institusi yang dipilih dari senarai yang telah ditetapkan?
Lebih-lebih lagi, anda perlu meneliti pelbagai rancangan atau program yang tersedia untuk setiap jenis pelan 529. Contohnya, jika anda memutuskan untuk memilih untuk membuat pelan simpanan kolej, anda harus membandingkan ciri-ciri dan faedah yang ditawarkan oleh kediaman anda dengan rencana yang ditawarkan oleh negara lain. Sesetengah ciri yang anda ingin bandingkan termasuk pilihan pelaburan, yuran dan perbelanjaan lain, sekatan dan / atau batasan pelan (seperti peraturan mengenai perubahan benefisiari atau pilihan pelaburan), dan sama ada pelan itu membenarkan pelarasan dari pendidikan lain program simpanan.
Tanpa mengambil kira 529 rancangan yang anda pilih, yang penting ialah anda membuat pilihan dan mula awal. Untuk pelan simpanan kolej, bermula awal meningkatkan kesan pengkompaunan pendapatan atas sumbangan. Dan untuk program tuisyen prabayar, kos tuisyen biasanya kurang jika prabayaran dibuat lebih awal.
Pilihan untuk Pengeluaran Wang daripada Rancangan 529
Seperti yang dinyatakan, pengeluaran dari 529 pelan adalah bebas cukai jika wang itu digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak di institusi yang layak. Apabila tiba masa untuk mula mengagihkan wang tunai, terdapat tiga pilihan yang tersedia:
1. Menghantar cek ke sekolah
Ia mungkin kelihatan seperti mempunyai dana yang dihantar terus ke sekolah akan menjadi pilihan yang paling mudah, tetapi boleh menjadi masalah jika pengeluaran itu menambah pakej bantuan kewangan. Sekolah boleh memilih untuk menyesuaikan anugerah bantuan kewangan pelajar berdasarkan jumlah pengagihan pelan 529. Jika pakej bantuan dipotong terlalu banyak, anda mungkin perlu menarik dana tambahan daripada pelan atau menutup jurang daripada poket anda sendiri. Strategi dengan berhati-hati bagaimana anda akan memaksimumkan pilihan bantuan pelajar untuk 529 penerima anda sebelum anda menghantar sebarang wang.
2. Menghantar cek kepada diri sendiri
Memandangkan cek yang dihantar kepada diri anda boleh mengelakkan masalah itu, tetapi ia meletakkan anda di cangkuk untuk memastikan perbelanjaan pelajar anda dibayar. Anda juga mesti melaporkan pengedaran pada pengembalian cukai anda, yang memerlukan anda memfailkan Borang 1099-Q. Ini mungkin mencetuskan cukai dan penalti pada pengedaran, walaupun dana telah digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak.
3. Menghantar cek kepada benefisiari anda
Opsyen ini menimbulkan kerumitan paling rendah, membolehkan anda memintas isu-isu yang berpotensi mengurangkan pakej bantuan kewangan atau menyebabkan cecacing dengan pemfailan cukai anda. Dengan mengandaikan bahawa pelajar bertanggungjawab menggunakan dana untuk membayar perbelanjaan pendidikan, pengedaran akan dianggap bebas cukai dan tidak akan menyebabkan sebarang snafus pada masa cukai selagi pewaris anda memfailkan kepulangan mereka sendiri.
Sekiranya pengedaran itu menjadi peristiwa yang boleh dikenakan cukai, pendapatan akan dikenakan cukai pada kadar cukai benefisiari, bukan kadar cukai pemegang pemegang. Katakanlah, sebagai contoh, anda mempunyai rancangan menghantar pelajar anda cek $ 20, 000 untuk membiayai perbelanjaan untuk tahun persekolahan yang akan datang, dan selepas itu mereka tiba-tiba menerima beasiswa $ 5, 000 yang tidak dijangka. Jumlah biasiswa yang tidak digunakan untuk perbelanjaan pendidikan akan dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri tidak akan dikenakan penalti tambahan sebanyak 10% yang biasanya digunakan apabila pengagihan yang berlebihan dibuat daripada pelan 529.
Semasa menyimpan dalam 529 pelan menawarkan banyak manfaat ibu bapa dan pelajar, penting untuk mempunyai strategi untuk menarik diri dari akaun anda sebaik tiba masanya. Mendapatkan wang yang dibayar terus kepada penerima anda dapat meminimumkan sakit kepala, tetapi anda perlu menyemak dengan pentadbir pelan anda untuk memastikan ia pilihan terbaik. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat "Bolehkah Rancangan 529 Digunakan untuk Pinjaman Pelajar?")
