Isi kandungan
- Borang Cukai Baru
- Kadar Cukai Rendah
- Potongan Standard yang lebih tinggi
- Pengecualian Peribadi / Ketergantungan
- Meningkatkan Kredit Cukai Kanak-Kanak
- Batasan SALT
- Cap atas Gadai Janji
- Potongan Belum Dibayar
- Federally Declared Loss Bencana
- Pengecualian AMT yang lebih tinggi
- Pelarasan kepada Pendapatan Kasar
- Potongan untuk Pendapatan Perniagaan
- Pengecualian Cukai Harta Tinggi
- Garisan bawah
Pulangan 2018 anda tidak akan kelihatan seperti apa yang anda gunakan. Bentuk cukai adalah baru dan perubahan dari Akta Percukaian dan Pekerjaan akan secara substansial mengubah apa yang anda boleh dan tidak boleh dihapuskan.
1. Borang Cukai Baru
Apabila anda memfailkan pulangan 2018 anda, ia akan dibuat pada Borang 1040 yang baru direka bentuk (tidak cukup saiz poskad tetapi cukup dekat). Tidak lagi ada Borang 1040A atau 1040-EZ. 1040 baru yang digunakan oleh semua pemfailan adalah dua pager pendek dan sebahagian besarnya untuk mengembalikan pendapatan, potongan, dan kredit. Item ini dilaporkan pada jadual baru 1 hingga 6.
Tetapi jangan putus asa tentang mempunyai bentuk dan jadual baru. Kebanyakan pembayar cukai (kira-kira 80%) menggunakan perisian untuk memfail secara elektronik (dikenali sebagai E-filing) atau penyedia dibayar untuk menyiapkan pulangan mereka. Jika ini menerangkan anda, semua yang anda perlukan adalah memberikan maklumat yang betul; anda tidak perlu risau di mana ia berlaku pada borang atau jadual.
2. Kadar Cukai yang Rendah
Walaupun masih terdapat tujuh kurungan cukai, bilangan mereka telah dikurangkan. Contohnya, kadar cukai teratas adalah 37% (turun dari 39.6%). Secara keseluruhannya, ini bermakna bil cukai yang lebih rendah untuk banyak individu. Walau bagaimanapun, ia tidak akan berjaya. Ambil contoh ini: Siling lama untuk kadar cukai 28% ialah $ 191, 650 untuk seorang jurufor tunggal. Bahawa pendakap 28% kini hilang dan satu penggemar pada tahap pendapatan sekarang berada dalam kurungan 32%.
Mengenai pendapatan pelaburan, kadar yang dikenakan ke atas keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang layak tidak berubah. Walau bagaimanapun, titik putus di mana kadar sifar, 15%, dan kadar 20% terpakai telah diubah sedikit.
3. Jumlah Potongan Standard yang lebih tinggi
Apabila anda memfailkan penyata anda, anda masih mempunyai pilihan antara mengambil potongan standard atau itemizing potongan peribadi anda. Jumlah potongan standard untuk 2018 hampir dua kali ganda pada tahun 2017: $ 24, 000 untuk pemohon bersama dan pasangan hidup, $ 18, 000 untuk ketua isi rumah, dan $ 12, 000 untuk perseorangan dan orang berkahwin yang memfailkan secara berasingan.
Jumlah potongan standard yang lebih tinggi ini bermakna anda lebih cenderung untuk tidak menyenaraikan (dianggarkan hanya 10% pemfail akan membuat pernyataan di bawah undang-undang cukai baru turun dari 30% sebelum ini). Ini memudahkan penyimpanan rekod anda.
Dan jumlah potongan standard yang meningkat juga memberi kesan sama ada anda dikehendaki memfailkan sebarang penyata cukai kerana kini terdapat ambang pemfailan yang lebih tinggi yang mencerminkan jumlah potongan standard yang lebih tinggi ini.
4. Tiada Pengecualian Peribadi dan Ketergantungan
Pada masa lalu, anda boleh menuntut pengecualian untuk diri sendiri (dan pasangan) serta untuk anak-anak anda dan tanggungan lain ($ 4, 050 untuk setiap pengecualian pada tahun 2017). Tidak ada lagi. Pengecualian telah dihapuskan untuk tahun 2018 (melalui 2025) berdasarkan teori bahawa mereka lebih daripada terdiri daripada kredit cukai kanak-kanak yang meningkat (dibincangkan seterusnya), jumlah potongan standard yang lebih tinggi, dan perubahan cukai lain yang menggalakkan.
5. Meningkatkan Kredit Cukai Kanak-kanak
Juga, had pendapatan kelayakan telah meningkat secara dramatik - $ 400, 000 untuk pemohon bersama dan $ 200, 000 untuk penerbit lain. Ini bermakna lebih ramai individu layak menuntut kredit.
Dan ada kredit cukai kanak-kanak baru sehingga $ 500 untuk tanggungan lain yang bukan anak kualifikasi anda (contohnya, anak anda yang kurang upaya yang berumur 22 tahun dan tinggal bersama anda). Kredit ini tidak boleh dikembalikan tetapi memotong bil cukai anda dolar-untuk-dolar.
6. Batasan SALT
7. Cap atas Pinjaman Gadai Janji
Sehingga sekarang, individu mengetuk ekuiti di rumah mereka untuk membayar hutang kad kredit, bercuti, atau membiayai pendidikan anak mereka. Tetapi pada 2018 pulangan tidak ada potongan yang boleh diambil untuk kepentingan pinjaman ekuiti rumah, tanpa mengira apabila anda memperolehnya. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan hasil untuk menambahkan penambahan ke rumah anda atau membuat penambahbaikan yang besar, minat tersebut dilihat sebagai hutang pembelian, yang boleh ditolak tertakluk kepada had keseluruhan di atas.
8. Pelbagai Potongan yang Belum Dibayar
Sekiranya anda telah menolak perbelanjaan perniagaan pekerja yang tidak dibayar balik, seperti perbelanjaan pekerja, perniagaan memandu, dan perbelanjaan pekerjaan, anda kini tidak beruntung. Tiada potongan dibenarkan untuk potongan pelbagai item yang tertakluk kepada 2% daripada tingkat pendapatan kasar (AGI) diselaraskan. Satu harapan, majikan anda telah atau akan mengamalkan suatu pelan akauntabiliti untuk membayar balik perbelanjaan perniagaan anda; anda tidak akan dikenakan cukai atas pembayaran balik ini.
Dalam urat yang sama, perbelanjaan pelaburan, seperti penyewaan peti besi dan yuran penasihat pelaburan, tidak lagi boleh ditolak. Mereka juga telah potongan pelbagai item tertakluk kepada lantai 2% -i-AGI. Satu potongan berkaitan pekerjaan telah disimpan: Potongan sehingga $ 250 untuk guru yang membeli bekalan sekolah untuk kelas mereka tetap.
9. Persekutuan Mengisytiharkan Kerugian Bencana
Potongan barang rugi untuk kerugian kecederaan dan kecurian untuk kegunaan peribadi, seperti rumah, barang rumah, kereta, dan perhiasan anda, hanya boleh dituntut jika kerugian adalah hasil bencana yang diisytiharkan secara federal. Jadi mereka yang kehilangan kerugian yang tidak diinsuranskan dari bencana tersebut pada tahun 2018 sebagai Mt. Letusan gunung berapi Kilauea, angin ribut Florence atau Michael, atau kebakaran hutan California mungkin layak untuk penghapusan. Semak dengan FEMA untuk pengisytiharan bencana tahun 2018.
10. Pengecualian AMT yang lebih tinggi
Sehingga sekarang, kira-kira empat juta individu (kebanyakannya yang berpendapatan antara $ 200, 000 dan $ 500, 000) membayar cukai minimum alternatif (AMT) kerana ia lebih besar daripada liabiliti cukai biasa mereka. Tapi itu sudah berubah.
Bagi tahun 2018, jumlah pengecualian AMT meningkat kepada $ 109, 400 untuk pemohon bersama dan pasangan hidup, $ 70, 300 untuk perseorangan dan ketua isi rumah, dan $ 54, 700 untuk orang yang berkahwin yang memfailkan secara berasingan. Lebih-lebih lagi, titik di mana jumlah pengecualian ini mula fasa keluar telah meningkat kepada $ 1 juta untuk pemohon bersama dan pasangan hidup atau $ 500, 000 untuk pemfailan lain.
Hasil daripada jumlah yang lebih tinggi: dianggarkan hanya kira-kira 200, 000 pembayar cukai akan membayar cukai yang ditakuti pada tahun 2018. Pendek kata, jika anda tidak tertakluk kepada AMT sebelum dan keadaan pendapatan anda tetap sama, anda juga mempunyai alasan yang kurang untuk bimbang tentang hal itu.
11. Pelarasan kepada Pendapatan Kasar
Adakah anda menyumbang kepada akaun persaraan individu (IRA) atau Akaun Simpanan Kesihatan (HSA)? Ini dan potongan-potongan lain yang anda boleh ambil sama ada anda menyerahkan atau mengambil potongan standard tidak berubah (walaupun terdapat beberapa pelarasan kepada angka untuk inflasi).
Tetapi potongan perbelanjaan bergerak yang juga berada di atas garisan akan hilang melainkan jika anda bertindak sebagai tentera yang bergerak aktif sebagai hasil perintah ketenteraan. Sekiranya anda berpindah untuk kerja atau perniagaan anda, anda tidak boleh mengurangkan kos untuk memindahkan isi rumah anda. Lebih-lebih lagi, sekiranya majikan anda membayar balik kos anda bermula pada 2018, anda akan dikenakan cukai.
12. Potongan 20% untuk Pendapatan Perniagaan
13. Pengecualian Cukai Harta Tinggi
Mengembalikan pulangan cukai pendapatan tahunan adalah tidak sepenuhnya lekapan cukai persekutuan; terdapat juga harta pusaka dan cukai hadiah. Walaupun cukai persekutuan persekutuan terus digunakan, jumlah pengecualian gergasi bermakna bahawa hanya orang yang sangat kaya perlu bimbang dengan perancangan cukai untuk waris mereka. Bagi mereka yang mati pada tahun 2018, pengecualian itu adalah $ 11.18 juta. (Jumlah pengecualian yang sama boleh digunakan untuk harta hadiah sepanjang hayat anda.) Dan untuk pasangan suami isteri, apa-apa amaun yang tidak digunakan boleh digunakan untuk harta pusaka yang masih hidup di masa hadapan. Tetapi jangan abaikan pengecualian yang lebih rendah yang dikenakan di beberapa negeri.
Garisan bawah
Adakah anda akan keluar dengan lebih baik atau teruk pada pulangan 2018 anda berbanding dengan bil cukai anda untuk 2017? Hanya melengkapkan pulangan anda akan memberitahu. Kebarangkalian bahawa jika anda tinggal dalam keadaan cukai yang rendah dan tidak membuat item, anda akan melihat rehat cukai yang bagus. Sebaliknya, jika anda tinggal dalam keadaan cukai yang lebih tinggi (dan juga membayar cukai negeri dan tempatan) - dan jika anda mempunyai gadai janji yang besar dan telah terbiasa dengan itemizing - anda mungkin melihat bil cukai yang lebih besar. Ini juga mungkin benar jika anda berada dalam kepingan yang kurang baik daripada golongan berpendapatan rendah yang berpindah dari 28% kepada pendeposit cukai 32%.
