Secara amnya, manfaat kematian insurans hayat yang dibayar kepada benefisiari dalam jumlah sekali tidak dimasukkan sebagai pendapatan kepada penerima pembayaran insurans hayat. Pengecualian cukai ini juga meliputi bayaran manfaat kematian yang dibuat di bawah kontrak endowmen, kontrak insurans pampasan pekerja, pelan kumpulan majikan, atau kontrak insurans kemalangan dan kesihatan.
Breaking It Down
Walaupun penyebaran orang yang dikasihi tidak dapat dirancang atau diramalkan, masih sama pentingnya untuk bekerja dengan perancang cukai dan perumahan yang berpengalaman untuk mengelakkan IRS mengumpul di mana mereka tidak perlu. Oleh itu, artikel ini harus digunakan lebih seperti senarai semak untuk memastikan dasar insurans hayat anda berada di tempat yang betul, dan bukan sekadar "cara". Ia boleh diterima dengan baik untuk menyemak semula dengan perancang harta tanah anda untuk memastikan pembayaran insurans anda akan pergi ke tempat yang betul.
Cukai Dibayar ke atas Lebihan Faedah
Sekiranya polisi digabungkan dengan kontrak anuiti tidak bayar balik di mana premium tunggal adalah sama dengan nilai muka insurans dibayar, maka pengecualian tidak terpakai. Contohnya, jika nilai muka faedah kematian adalah $ 250, 000, dan benefisiari memilih untuk menerima pembayaran bulanan dan bukannya jumlah sekali gus, faedah tambahan yang diterima di atas jumlah muka $ 250, 000 dikenakan cukai.
Berbeza dengan insurans nyawa, jumlah cukai yang mungkin dibeli oleh benefisiari atas anuitas yang diwarisi boleh bergantung kepada struktur kontrak anuiti dan sama ada benefisiari adalah pasangan yang masih hidup. Selain itu, jika anuiti mewarisi adalah sebahagian daripada pelan caruman ditakrifkan-seperti peraturan 401 (k) -then dari Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) boleh memohon mengenai apabila benefisiari boleh mengambil pengagihan dan jumlah cukai terhutang. Kerana peraturan mengenai anuitas boleh menjadi rumit, penting anda berunding dengan pakar cukai yang berkelayakan mengenai kewajipan cukai anda.
Komplikasi dengan Kepemilikan dan Perancangan Harta
Walaupun faedah kematian insurans am secara umumnya dikecualikan daripada cukai pendapatan kepada benefisiari, mereka dimasukkan sebagai sebahagian harta pusaka si mati jika si mati adalah pemilik polisi pada masa kematian. Kemasukan ini sebagai sebahagian daripada ladang boleh dikenakan faedah yang dibayar kepada cukai harta tanah di peringkat persekutuan dan negeri. Kemasukan harta tanah dapat dielakkan jika pemilik polisi insurans hayat adalah seseorang selain si mati, namun; tugasan ini mestilah berlaku lebih dari tiga tahun sebelum tarikh kematian, atau IRS masih akan mempertimbangkan si mati sebagai pemilik polisi untuk tujuan cukai harta pusaka.
Penasihat Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Insurans hayat menawarkan kelebihan cukai yang diingini, walaupun ia tidak betul-betul bebas cukai. Berikut adalah cara manfaat insurans hayat anda boleh dikenakan cukai:
- Mengeluarkan terlalu banyak daripada dasar kehidupan sejagat. Memperkenalkan dasar nilai tunai dengan pinjaman terkumpul. Memerolehi dividen lebih besar daripada jumlah premium anda. Memilih pilihan "mengumpul dividen pada faedah". Mengambilalih insurans hayat anda. Memilih jadual pembayaran sebagai penyelesaian faedah kematian. Insurans hayat di dalam pelan persaraan yang berkelayakan. Mengambil satu susunan dolar untuk membeli insurans hayat. Mengumpul polisi yang disimpan pada bekas pekerja. Mengambil insiden pemilikan dalam polisi apabila anda mempunyai harta besar. Mengatur hanya sebahagian dasar anda ke amal kesukaan anda sebagai hadiah. Transmisikan dasar anda untuk nilai.
Garisan bawah
Walaupun secara kebetulan polisi insurans hayat tidak akan dikenakan cukai kepada benefisiari, adalah penting untuk menyemak semula dengan perancang kewangan anda bahawa pelaburan anda berada di tempat yang betul. Mengelakkan perangkap di atas boleh menjimatkan puluhan ribu dolar dalam cukai yang tidak perlu.
