Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Akta Peningkatan Persaraan 2019, yang lebih dikenali sebagai SECURE Act, yang pada asalnya meluluskan Dewan pada bulan Julai, telah diluluskan oleh Senat pada 19 Disember, 2019, sebagai sebahagian daripada akta peruntukan tahun akhir dan mengukur cukai, dan menandatangani undang-undang pada 20 Disember oleh Presiden Donald Trump. Rang undang-undang yang meluas meliputi peruntukan penting yang bertujuan untuk meningkatkan akses kepada akaun berfaedah cukai dan menghalang orang Amerika yang lebih tua daripada mengatasi aset mereka.
Takeaways Utama
- Akta SECURE menjadi undang-undang pada 20 Disember 2019. Akta SECURE akan memudahkan pemilik perniagaan kecil untuk menubuhkan pelan persaraan "pelabuhan selamat" yang lebih murah dan lebih mudah untuk mentadbir. Banyak pekerja sambilan akan layak untuk mengambil bahagian dalam pelan persaraan majikan. Akta ini menolak umur peserta pelan persaraan perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMDs), dari 70 hingga 72, dan membolehkan pemilik IRA tradisional untuk terus membuat sumbangan tanpa batas. Akta ini memberi mandat bahawa kebanyakan bukan -pemilikan warisan IRA mengambil pengagihan yang akhirnya mengosongkan akaun dalam tempoh 10 tahun. Akta ini membolehkan 401 (k) merancang untuk menawarkan anuiti.
Sistem Persaraan Bermasalah
Bahwa ada masalah dalam pembuatan sistem persaraan AS, yang memerlukan kebanyakan pekerja untuk menambah Jaminan Sosial dengan simpanan peribadi, telah diakui secara meluas.
Mengikut data dari Biro Statistik Buruh AS yang diterbitkan pada tahun 2018, hanya 55% penduduk dewasa bahkan mengambil bahagian dalam rancangan persaraan tempat kerja. Dan juga orang-orang yang melakukan kerap kali seringkali teringat ketika datang untuk melabur sebahagian dari gaji mereka.
Raksasa pengurusan kekayaan Vanguard, misalnya, mendedahkan pada awal tahun 2019 bahawa median 401 (k) kira-kira bagi umur 65 tahun dan lebih tua hanya $ 58, 035. Akta SECURE bertujuan untuk menggalakkan majikan yang sebelum ini menjauhkan diri daripada rancangan ini, yang boleh mahal dan sukar untuk mentadbir, untuk mula menawarkannya.
"Dengan peruntukan rang undang-undang ini, Dewan membuat kemajuan yang ketara dalam menetapkan krisis persaraan negara kita dan membantu pekerja dari semua peringkat usia untuk menyelamatkan masa depan mereka, " kata Rep. Richard E. Neal (D-Mass.) Dalam satu kenyataan selepas rang undang-undang itu belayar melalui Dewan pada bulan Mei.
417 hingga 3
Margin yang mana Akta SECURE diluluskan di Dewan Rakyat AS pada Mei 2019
Terjun di Senat
Walaupun sokongan SECURE Act di Dewan Besar itu, ia tidak dapat melalui Senat sehingga ia dilampirkan kepada rang undang-undang peruntukan dan pemberi cukai yang meluluskan hari selepas Presiden Trump diculik di Dewan Perwakilan.
Pada awal bulan Julai, PlanAdviser melaporkan bahawa dua senator Parti Republik - salah seorang daripada mereka Ted Cruz (R-Texas) - memegangnya. Menurut orang dalam Washington, Cruz cuba untuk mengubah bahagian 529 akaun supaya ibu bapa dapat menggunakannya untuk perbelanjaan sekolah di sekolah.
Pada bulan Oktober, PLANSPONSOR memetik Chris Spence, ketua kanan perhubungan kerajaan TIAA, sebagai berkata rang undang-undang itu telah duduk "dalam sesuatu seperti limbo perundangan." Bersama-sama dengan Cruz, dua senator lain-Mike Lee dan Pat Toomey-mempunyai tempahan tentang beberapa titik teknikal. Spence optimis dan meramalkan dengan betul bahawa laluan ke laluan boleh melalui melampirkan bil yang lebih luas yang perlu diluluskan menjelang akhir tahun 2020.
Peruntukan Utama Akta SECURE
Akta SECURE meminda beberapa peraturan yang berkaitan dengan akaun persaraan yang berfaedah cukai. Inilah yang akan dilakukan:
- Jadikannya lebih mudah bagi perniagaan kecil untuk menubuhkan 401 (k) dengan menambah topi di mana mereka secara automatik boleh mendaftarkan pekerja di pelan persaraan "pelabuhan selamat" secara automatik, dari 10% upah hingga 15%. Berikan kredit cukai maksimum $ 500 per tahun kepada majikan yang mencipta pelan 401 (k) atau SIMPLE IRA dengan pendaftaran automatik. Perniagaan yang boleh didaftarkan untuk mendaftar pekerja separuh masa yang bekerja sama ada 1, 000 jam sepanjang tahun atau mempunyai tiga tahun berturut-turut dengan 500 jam perkhidmatan. Menggalakkan penaja rancangan untuk termasuk anuitas sebagai pilihan dalam pelan tempat kerja dengan mengurangkan liabiliti mereka jika penanggung insurans tidak dapat memenuhi kewajipan kewangannya. Memulihkan umur peserta pelan persaraan perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD), dari 70½ hingga 72, bagi mereka yang tidak 70 ½ menjelang akhir tahun 2019. Memastikan penggunaan 529 akaun yang mendapat faedah cukai untuk bayaran pinjaman pelajar yang layak (sehingga $ 10, 000 setiap tahun). Pengeluaran bebas penalti bernilai $ 5, 000 dari 401 (k) akaun untuk membayar kos r mengguna pakai kanak-kanak. Menggalakkan majikan untuk memasukkan lebihan anu lebih dalam 401 (k) rancangan dengan menghapuskan ketakutan mereka terhadap liabiliti undang-undang jika pembekal anuiti gagal untuk menyediakan dan juga tidak menghendaki mereka memilih rancangan kos terendah. (Ini boleh menjadi pedang bermata dua. Pekerja perlu melihat dengan lebih teliti seperti pilihan ini.)
Satu lagi perubahan penting dalam rang undang-undang baru ini adalah untuk membayar semua ini: penyingkiran peruntukan yang dikenali sebagai IRA peregangan, yang membenarkan orang bukan warganegara mewarisi akaun persaraan untuk menyebar pengeluaran sepanjang hayat mereka. Peraturan baru ini akan memerlukan pembayaran penuh dari IRA yang diwarisi dalam tempoh 10 tahun kematian pemegang akaun asal, meningkatkan anggaran pendapatan tambahan sebanyak $ 15.7 bilion. (Ini hanya akan diguna pakai untuk ahli waris pemegang akaun yang mati bermula pada tahun 2020.)
Perancang Menilai Perubahan Ini
Sementara perancang bersara Marguerita Cheng, Ketua Pegawai Eksekutif Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md., Memperingatkan bahawa rang undang-undang itu jauh dari penyembuhan-semua untuk cabaran persaraan negara, dia mengatakan beberapa peruntukan mewakili satu langkah ke arah yang benar. Ku
Khususnya, dia nota, mengurangkan bilangan jam yang diperlukan oleh pekerja untuk bekerja untuk mendaftar untuk 401 (k) s dapat membantu memperluaskan penyertaan. "Itu berguna untuk pekerja separuh masa, sama ada mereka hanya memasuki tenaga kerja atau pergi, " kata Cheng.
Dan dia memihak kepada menambah fleksibiliti kepada 529 akaun, yang boleh digunakan untuk membayar balik pinjaman pelajar di bawah rang undang-undang. Itu pilihan yang baik, katanya, untuk ibu bapa yang mungkin mempunyai dana yang tersisa dalam akaun tabungan pendidikan dan ingin membantu anak yang sudah lulus. "Akta SECURE menyediakan lebih banyak fleksibiliti, " kata Cheng.
Bagi David Rae, seorang perancang kewangan yang berpangkalan di Los Angeles, menggerakkan usia permulaan untuk pengagihan minimum yang diperlukan kepada 72 juga masuk akal, memandangkan orang ramai hidup lebih lama dari yang mereka lakukan generasi yang lalu. "Rangsangan RMD akan membantu orang membuat wang mereka hanya sedikit lebih lama, terutama kerana lebih banyak daripada mereka perlu bekerja kemudian, " kata Rae.
Garisan bawah
Sama ada Akta SECURE akan menjadi penukar permainan persaraan atau tidak kekal untuk dilihat. Tetapi satu perkara sangat jelas: Peraturan semasa tidak membenarkan hampir-hampir rakyat Amerika memadamkan telur sarang yang mereka perlukan untuk persaraan yang selamat.
