Nisbah kecukupan modal, yang juga dikenali sebagai modal kepada nisbah aset berwajaran risiko, mengukur kekuatan kewangan bank dengan menggunakan modal dan asetnya. Ia digunakan untuk melindungi pendeposit dan menggalakkan kestabilan dan kecekapan sistem kewangan di seluruh dunia.
Pada umumnya, bank yang mempunyai nisbah kecukupan modal yang tinggi dianggap selamat dan berkemungkinan memenuhi kewajipan kewangannya.
Bagaimana Nisbah Kecukupan Modal Dikira
Nisbah kecukupan modal dikira dengan membahagikan modal bank dengan aset berwajaran risikonya. Modal yang digunakan untuk mengira nisbah kecukupan modal dibahagikan kepada dua peringkat.
Tier-One Capital
Modal modal satu atau modal teras terdiri daripada modal ekuiti, modal saham biasa, aset tidak ketara dan rizab pendapatan yang diaudit. Modal tahap satu digunakan untuk menyerap kerugian dan tidak memerlukan bank untuk menghentikan operasi.
Modal Tahap Dua
Modal dua peringkat terdiri daripada pendapatan tertahan yang belum diaudit, rizab tidak diaudit, dan rizab kerugian am. Modal ini menyerap kerugian sekiranya syarikat berliku atau membubarkan.
Kedua-dua modal modal ditambah bersama dan dibahagikan dengan aset berwajaran risiko untuk mengira nisbah kecukupan modal bank. Aset berwajaran risiko dikira dengan melihat pinjaman bank, menilai risiko, dan kemudian memberikan berat badan.
Nisbah Minimum Modal kepada Aset Berwajaran Risiko
Pada masa ini, nisbah minimum modal kepada aset berwajaran risiko adalah lapan peratus di bawah Basel II dan 10.5 peratus di bawah Basel III. Nisbah kecukupan modal yang tinggi adalah melebihi keperluan minimum di bawah Basel II dan Basel III.
Nisbah kecukupan modal minimum adalah kritikal dalam memastikan bank mempunyai kusyen yang cukup untuk menyerap sejumlah kerugian yang munasabah sebelum mereka menjadi tidak solven dan seterusnya kehilangan dana pendeposit.
Sebagai contoh, katakan bank ABC mempunyai modal $ 10 juta dalam tier-one capital dan $ 5 juta dalam modal dua peringkat. Ia mempunyai pinjaman yang telah dibiayai dan dikira sebagai $ 50 juta. Nisbah kecukupan modal bank ABC adalah 30 peratus (($ 10 juta + $ 5 juta) / $ 50 juta). Oleh itu, bank ini mempunyai nisbah kecukupan modal yang tinggi dan dianggap lebih selamat. Akibatnya, Bank ABC kurang cenderung menjadi tidak solven jika kerugian yang tidak dijangka berlaku.
