Isi kandungan
- Roth 401 (k) s: Asas-asasnya
- Roth 401 (k) Peraturan Pengunduran
- Cukai Pengeluaran Tanpa Pengiktirafan
- Menggulung Dana di Roth 401 (k)
- Meminjam dari Roth 401 (k)
- Garisan bawah
Meskipun dibiayai dengan dolar selepas cukai, akaun Roth 401 (k) tidak kebal terhadap cukai dan penalti yang berpotensi jika anda tidak tahu bagaimana peraturan mengenai pengeluaran. Memahami keperluan akan menghalang anda daripada kehilangan simpanan persaraan anda.
Takeaways Utama
- Sumbangan dan pendapatan dalam Roth 401 (k) boleh ditarik balik tanpa membayar cukai dan penalti jika pemilik akaun sekurang-kurangnya 59½ dan telah memegang akaun Roth 401 (k) mereka selama sekurang-kurangnya lima tahun. Penarikan balik juga boleh diambil tanpa penalti jika pemilik akaun menjadi kurang upaya atau oleh benefisiari selepas kematian pemilik akaun. Rollovers kepada Roth IRA membenarkan pemegang akaun untuk mengelakkan cukai pada pendapatan Roth 401 (k). Mengambil pinjaman daripada Roth 401 (k), jika dibenarkan, pemilik akaun mengelakkan cukai dan penalti, dengan syarat peraturan untuk membayar kembali wang diikuti.
Roth 401 (k) s: Asas-asasnya
A Roth 401 (k) merangkumi gabungan ciri-ciri tradisional 401 (k) dan Roth IRA. Walaupun tidak semua syarikat dengan pelan persaraan yang ditaja majikan menawarkan Roth 401 (k), mereka menjadi semakin popular.
Tidak seperti tradisional 401 (k), sumbangan dibuat dengan dolar selepas cukai dan tidak boleh ditolak, tetapi anda tidak membayar cukai ke atas pengeluaran semasa anda bersara. Untuk 2020, anda boleh menyumbang sehingga $ 19, 500 ($ 19, 000 untuk 2019) setahun atau $ 25, 000 ($ 26, 000 untuk 2019) jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua.
Roth 401 (k) Peraturan Pengunduran
Untuk membuat pengeluaran "layak" dari akaun Roth 401 (k), pengawal persaraan mestilah menyumbang kepada akaun sekurang-kurangnya lima tahun sebelumnya dan sekurang-kurangnya 59½ tahun. Di samping itu, pengeluaran boleh diambil jika pemegang akaun menjadi kurang upaya atau selepas kematian seorang pemilik akaun, di mana dana akan pergi ke benefisiari akaun.
Terma akaun Roth 401 (k) juga menetapkan bahawa pengedaran minimum yang dikehendaki (RMDs) mesti bermula pada umur 70 ½. Jika anda masih bekerja pada usia 70½, anda tidak perlu mengambil RMD. Tetapi jika anda memiliki bahagian 5% atau lebih besar daripada syarikat yang menggaji, pengedaran mesti bermula pada usia 70 ½ tanpa mengira status pekerjaan.
Tidak seperti Roth 401 (k) s, Roth IRA tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan.
Kerana sumbangan kepada pelan Roth dibuat dengan dolar selepas cukai, anda tidak perlu membayar cukai pendapatan ke atas pengagihan yang layak, walaupun anda masih perlu melaporkannya kepada IRS pada Form 1099-R ketika memfailkan cukai anda.
Cukai Pengeluaran Tanpa Pengiktirafan
Sekiranya pengeluaran dibuat daripada akaun Roth 401 (k) yang tidak memenuhi kriteria di atas, dianggap awal atau "tidak layak." Anda boleh menarik balik sumbangan dari Roth 401 (k) tanpa membayar penalti (atau cukai, kerana sumbangan Roth dibuat dengan dolar selepas cukai). Walau bagaimanapun, jika pengeluaran tidak layak, anda akan membayar cukai ke atas sebarang pendapatan yang anda menarik dan berpotensi dikenakan penalti pengeluaran awal 10%.
Pengeluaran awal adalah prorated antara sumbangan dan pendapatan yang tidak boleh dilepaskan. Untuk mengira bahagian pengeluaran yang boleh dikaitkan dengan pendapatan, cukup kalikan jumlah pengeluaran dengan nisbah jumlah pendapatan akaun ke baki akaun. Jika baki akaun anda adalah $ 10, 000, terdiri daripada sumbangan $ 9, 000 dan pendapatan $ 1, 000, maka nisbah pendapatan anda adalah 0.10 ($ 1, 000 / $ 10, 000). Dalam kes ini, pengeluaran $ 4, 000 termasuk $ 400 dalam pendapatan yang boleh dikenakan cukai, yang perlu dimasukkan dalam pendapatan tahunan kasar yang dilaporkan kepada IRS atas cukai anda.
Menggulung Dana di Roth 401 (k)
Anda juga boleh mengelakkan cukai ke atas pendapatan anda jika pengeluaran anda adalah untuk tujuan peralihan. Jika dana hanya dipindahkan ke pelan persaraan lain atau ke dalam pelan pasangan melalui peralihan langsung, tiada cukai tambahan ditanggung. Sekiranya peralihan tidak langsung, bermakna dana diagihkan kepada pemegang akaun dan bukannya dari satu institusi ke institusi lain, dana mesti disimpan dalam akaun Roth 401 (k) atau Roth IRA yang lain dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai.
Di samping itu, apabila anda melakukan peralihan tidak langsung, bahagian pengedaran yang dikaitkan dengan caruman tidak boleh dipindahkan ke Roth 401 (k) yang lain, menurut IRS, tetapi ia boleh dipindahkan ke Roth IRA. Bahagian pendapatan taburan boleh didepositkan ke dalam salah satu jenis akaun.
Meminjam dari Roth 401 (k)
Walaupun tidak ada cara bebas cukai untuk mengeluarkan wang bebas cukai dari Roth 401 (k) sebelum usia 59½, mengambil pinjaman dari akaun anda adalah cara untuk menggunakan dana untuk keperluan semasa tanpa mengurangkan simpanan persaraan anda. Ramai 401 (k) merancang, Roth atau tradisional, membenarkan pemegang akaun mengambil pinjaman sebanyak $ 10, 000 atau 50% daripada baki akaun, yang mana lebih tinggi, tetapi pinjaman tidak boleh melebihi $ 50, 000.
Pinjaman mestilah dibayar balik dalam tempoh lima tahun dalam pembayaran yang sama rata dibuat sekurang-kurangnya setiap suku tahun. Manfaatnya adalah bahawa anda meminjam wang dari diri sendiri, dan semua pembayaran dan bunga dikenakan langsung ke dalam akaun persaraan anda. Walau bagaimanapun, kegagalan membayar balik pinjaman sebagaimana yang ditetapkan, mungkin menyebabkan ia dianggap sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai.
Garisan bawah
Apabila bil isi rumah mula menumpuk atau perbelanjaan yang tidak dijangka muncul, mencapai simpanan persaraan anda mungkin kelihatan menarik dalam jangka pendek. Akaun pensiun seperti Roth dan IRA tradisional dan rancangan 401 (k) tidak direka untuk akses mudah.
Penasihat Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Dengan mengandaikan bahawa anda tidak lagi bekerja untuk syarikat itu, penyata akaun anda harus menunjukkan sama ada anda telah selesai lima tahun, tetapi jika tidak, anda boleh mengetahui dari pentadbir pelan. Tahun pertama Roth 401 (k) telah tersedia pada tahun 2006, dan jika sumbangan pertama anda sebelum 2014, pelan anda kini bebas cukai sepenuhnya apabila pengedaran.
