Apakah Pelan Pencen yang Tidak Dikenakan?
Pelan pencen yang tidak dibiayai adalah pelan persaraan yang diuruskan oleh majikan yang menggunakan pendapatan semasa majikan untuk membiayai pembayaran pencen apabila diperlukan. Ini adalah berbeza dengan pelan pencen yang dibiayai terlebih dahulu di mana majikan mengetepikan dana secara sistematik dan terlebih dahulu untuk menampung apa-apa perbelanjaan pelan pencen seperti pembayaran kepada pesara dan penerima mereka.
Takeaways Utama
- Pelan pencen yang tidak dibiayai tidak mempunyai sebarang aset yang diketepikan, yang bermakna faedah persaraan biasanya dibayar terus dari sumbangan majikan. Juga dipanggil membayar bayar sebagai pelan, akaun persaraan ini boleh ditubuhkan oleh syarikat atau kerajaan. Program pencen kerajaan banyak negara Eropah dianggap rancangan yang tidak didanai.
Memahami Pelan Pencen yang Tidak Dibayar
Pelan pencen adalah program yang ditawarkan oleh majikan tertentu yang menyediakan penggantian gaji apabila pekerja tidak lagi bekerja (misalnya, apabila pekerja bersara). Apabila majikan menawarkan pelan pencen, mereka boleh merancang untuk keperluan kewangan pelan pencen yang dijangkakan dan mengetepikan jumlah wang tertentu secara tetap - dan melaburkan wang untuk membina dana secara ideal atau membiayai pelan pencen daripada pendapatan semasa.
Pelan pencen yang tidak dibiayai kadang-kadang dirujuk sebagai pelan pencen bayar. Banyak pengaturan pencen awam yang disediakan oleh negara tidak dibiayai, dengan faedah yang dibayar terus daripada sumbangan dan cukai pekerja semasa. Sistem pencen di kebanyakan negara Eropah tidak dibiayai, mempunyai faedah yang dibayar secara langsung daripada cukai semasa dan sumbangan keselamatan sosial. Beberapa negara mempunyai sistem hibrid, yang sebahagiannya dibiayai. Sepanyol menubuhkan Dana Rizab Keselamatan Sosial dan Perancis menubuhkan Dana Rizab Pensiun; di Kanada pelan persaraan berasaskan gaji (CPP) sebahagiannya dibiayai, dengan aset yang diuruskan oleh Lembaga Pelaburan PKP sementara sistem Jaminan Sosial AS sebahagiannya dibiayai oleh pelaburan dalam Bon Perbendaharaan AS khas.
Sebaliknya, pembiayaan sepenuhnya, adalah istilah yang menggambarkan apabila pelan pencen mempunyai aset yang mencukupi untuk menyediakan untuk semua manfaat terakru. Untuk dibiayai sepenuhnya, pelan itu mesti dapat membuat semua pembayaran yang dijangkakan kepada pesara. Pentadbir pelan dapat meramalkan jumlah dana yang diperlukan setiap tahun. Ini dapat membantu menentukan kesihatan kewangan pelan pencen.
Bayar semasa awak hendak pergi
Kedua-dua syarikat dan kerajaan individu boleh menubuhkan pencen gaji-as-you-go. Tahap kawalan yang dijalankan oleh peserta individu bagi suatu pelan pencen yang tidak didanakan bergantung kepada struktur pelan dan sama ada pelan itu secara peribadi atau awam dijalankan. Pelan pencen tanpa had yang dikendalikan oleh kerajaan boleh menggunakan perkataan "sumbangan" untuk menggambarkan wang yang memasuki dana, tetapi biasanya sumbangan ini dikenakan cukai pada kadar yang ditetapkan dan pekerja atau majikan yang menyumbang mempunyai apa-apa pilihan tentang jika atau berapa banyak yang mereka bayar dalam rancangan itu. Walau bagaimanapun, pensiun bayar persendirian, bagaimanapun, menawarkan budi bicara kepada mereka.
Sekiranya majikan menawarkan pelan pencen bayar, seorang peserta mungkin akan memilih jumlah gaji mereka yang mereka mahu dedahkan dan menyumbang kepada faedah pencen masa depan mereka. Bergantung kepada terma pelan, peserta mungkin boleh mempunyai jumlah wang yang ditetapkan semasa setiap tempoh bayar atau menyumbang jumlah dalam sekaligus. Ini serupa dengan bagaimana beberapa pelan sumbangan yang ditetapkan, seperti rancangan 401 (k), dibiayai.
