Apa itu Amanah?
Sebuah amanah adalah hubungan fidusiari di mana satu pihak, yang dikenali sebagai seorang pemegang amanah, memberi pihak lain, pemegang amanah, hak untuk memegang hakmilik harta atau aset untuk faedah pihak ketiga, benefisiari. Amanah ditubuhkan untuk memberikan perlindungan undang-undang bagi aset pemegang amanah, untuk memastikan aset-aset tersebut diedarkan mengikut kehendak amanah, dan menjimatkan masa, mengurangkan kertas kerja dan, dalam beberapa kes, mengelakkan atau mengurangkan cukai warisan atau harta pusaka. Di dalam kewangan, amanah juga boleh menjadi jenis dana tertutup yang dibina sebagai syarikat awam terhad.
Kepercayaan
Memahami Amanah
Amanah dicipta oleh pemohon (seorang individu bersama-sama dengan peguamnya) yang memutuskan bagaimana untuk memindahkan bahagian atau semua aset mereka kepada pemegang amanah. Pemegang amanah ini memegang aset untuk benefisiari amanah tersebut. Kaedah-kaedah kepercayaan bergantung pada syarat-syarat yang dibina. Di sesetengah kawasan, adalah mungkin bagi penerima yang lebih tua untuk menjadi pemegang amanah. Contohnya, dalam beberapa bidang kuasa, pemberi kuasa boleh menjadi penerima manfaat sepanjang hayat dan pemegang amanah pada masa yang sama.
Sebuah amanah dapat digunakan untuk menentukan bagaimana uang seseorang diurus dan diedarkan ketika orang itu hidup, atau setelah kematiannya. Sebuah amanah membantu mengelakkan cukai dan probet. Ia boleh melindungi aset daripada pemiutang, dan ia boleh menentukan syarat warisan untuk benefisiari. Kelemahan amanah ialah mereka memerlukan masa dan wang untuk mencipta, dan mereka tidak boleh dibatalkan dengan mudah.
Satu amanah adalah salah satu cara untuk menyediakan kepada penerima yang kurang umur atau mempunyai kecacatan mental yang boleh menjejaskan keupayaannya untuk menguruskan kewangan. Apabila penerima disifatkan mampu menguruskan asetnya, dia akan menerima pemilikan amanah itu.
Kategori Amanah
Walaupun terdapat banyak jenis amanah, masing-masing sesuai dengan satu atau lebih kategori berikut:
Hidup atau Perjanjian
Kepercayaan hidup - juga dipanggil kepercayaan antara-vivos - adalah dokumen bertulis di mana aset individu diberikan sebagai kepercayaan untuk kegunaan dan faedah individu semasa hayatnya. Aset-aset ini dipindahkan kepada penerima manfaatnya pada masa kematian individu tersebut. Individu mempunyai pemegang amanah pengganti yang bertanggungjawab untuk memindahkan aset tersebut.
Kepercayaan yang tegas, juga disebut kepercayaan, menentukan bagaimana aset seseorang ditentukan setelah kematian seseorang.
Boleh dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan
Kepercayaan yang boleh dibatalkan boleh ditukar atau ditamatkan oleh pemegang amanah semasa hayatnya. Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik, seperti namanya, adalah salah seorang pemegang amanah yang tidak boleh berubah apabila ia ditubuhkan, atau yang menjadi tidak dapat dibatalkan apabila kematiannya.
Kepercayaan hidup boleh dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan. Percayai amanah hanya boleh dibatalkan. Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik biasanya lebih diingini. Fakta bahawa ia tidak dapat diubah, yang mengandungi aset yang telah dipindahkan dari kepercayaan pemegang amanah, adalah yang membolehkan cukai harta untuk diminimumkan atau dielakkan sama sekali.
Dibiayai atau Tidak Dibayar
Kepercayaan yang dibiayai mempunyai aset yang dimasukkan oleh pemegang amanah sepanjang hayatnya. Satu amanah yang tidak dibiayai hanya terdiri daripada perjanjian amanah tanpa pembiayaan. Kepercayaan yang tidak dapat dibiayai dapat dibiayai atas kematian penganjur atau masih tidak dibiayai. Oleh kerana amanah yang tidak didedahkan mendedahkan aset kepada banyak bahaya, amanah dirancang untuk dielakkan, memastikan pembiayaan yang tepat adalah penting.
Tujuan Biasa untuk Amanah
Dana amanah itu adalah alat kuno - sejak zaman feodal, yang kadang-kadang disambut dengan cemuhan, kerana persatuannya dengan orang kaya yang kaya (seperti dalam "bayi dana amanah"). Tetapi amanah adalah kenderaan yang sangat serba boleh yang boleh melindungi aset dan mengarahkan mereka ke tangan kanan pada masa kini dan di masa depan, lama selepas kematian pemilik aset asal.
Sebuah amanah adalah entiti undang-undang yang dipekerjakan untuk memegang harta, jadi aset secara umum lebih selamat daripada mereka dengan anggota keluarga. Malah seorang saudara dengan niat yang terbaik dapat menghadapi tuntutan hukum, perceraian atau kemalangan lain, meletakkan aset tersebut berisiko.
Walaupun mereka seolah-olah ditujukan terutamanya kepada individu dan keluarga bernilai bersih tinggi, kerana mereka boleh mahal untuk menubuhkan dan mengekalkan, mereka yang lebih banyak kelas menengah juga boleh mencari mereka yang berguna - dalam memastikan penjagaan yang bergantung kepada kekurangan fizikal atau mental.
Sesetengah individu menggunakan amanah hanya untuk privasi. Istilah kehendak mungkin awam di beberapa bidang kuasa. Keadaan yang sama akan berlaku melalui kepercayaan, dan individu yang tidak menginginkan kehendak mereka secara terbuka menyiarkan memilih amanah.
Amanah juga boleh digunakan untuk perancangan harta tanah. Biasanya, aset individu yang meninggal dunia diserahkan kepada pasangan dan kemudian dibahagikan kepada anak-anak yang masih hidup. Walau bagaimanapun, kanak-kanak yang berusia bawah 18 tahun mesti mempunyai pemegang amanah. Pemegang amanah hanya mempunyai kawalan ke atas aset sehingga kanak-kanak mencapai usia dewasa.
Amanah juga boleh digunakan untuk perancangan cukai. Dalam beberapa kes, kesan cukai yang disediakan dengan menggunakan amanah lebih rendah berbanding dengan alternatif lain. Oleh itu, penggunaan amanah telah menjadi rangsangan dalam perancangan cukai untuk individu dan syarikat.
Aset dalam keuntungan amanah dari langkah demi langkah, yang boleh bermakna penjimatan cukai yang besar untuk waris yang akhirnya mewarisi dari kepercayaan itu. Sebaliknya, aset yang semata-mata diberikan sepanjang hayat pemilik biasanya membawa kos asalnya.
Inilah cara kerja pengiraan: Saham saham yang berharga $ 5, 000 apabila dibeli pada asalnya, dan itu bernilai $ 10, 000 apabila benefisiari amanah mewarisi mereka, akan mempunyai asas $ 10, 000. Sekiranya benefisiari yang sama menerima mereka sebagai hadiah apabila pemilik asalnya masih hidup, asas mereka akan menjadi $ 5, 000. Kemudian, jika saham itu dijual dengan harga $ 12, 000, orang yang mewarisi mereka daripada kepercayaan akan dikenakan cukai atas keuntungan $ 2, 000, manakala seseorang yang diberi saham akan dikenakan pajak pada keuntungan $ 7, 000. (Perhatikan bahawa langkah-langkah secara asasnya terpakai kepada aset yang diwarisi pada umumnya, bukan hanya yang melibatkan kepercayaan.)
Akhirnya, seseorang boleh membuat kepercayaan untuk memenuhi syarat untuk Medicaid dan masih mengekalkan sekurang-kurangnya sebahagian daripada kekayaan mereka.
Takeaways Utama
- Sebuah amanah adalah hubungan fidusiari di mana seorang pemegang amanah memberikan pihak lain, yang dikenali sebagai pemegang amanah, hak untuk memegang hak milik untuk harta atau aset untuk kepentingan pihak ketiga. Walaupun mereka umumnya dikaitkan dengan orang kaya yang kaya, amanah sangat serba boleh instrumen yang boleh digunakan untuk pelbagai tujuan untuk mencapai matlamat tertentu. Setiap amanah akan dimasukkan ke dalam enam kategori yang luas - hidup atau diperdebatkan, dibiayai atau tidak didanai, dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan.
Jenis Dana Amanah
Berikut ialah senarai beberapa jenis dana amanah yang lebih biasa:
Trust Trust Shelter: Kadang-kadang dipanggil kepercayaan pintasan atau kepercayaan keluarga, kepercayaan ini membolehkan seseorang menanggung jumlah sehingga (tetapi belum berakhir) pengecualian cukai-harta. Selebihnya harta pusaka berpindah kepada pasangan, bebas cukai. Dana yang diletakkan dalam amanah perlindungan kredit adalah selama-lamanya bebas daripada cukai harta tanah - walaupun mereka berkembang.
Generasi-Melangkaui Amanah: Kepercayaan ini membolehkan seseorang memindahkan cukai aset secara percuma kepada para penerima manfaat sekurang-kurangnya dua generasi anak mereka - biasanya cucu mereka.
Amanah Kediaman Berkelayakan: Amanah ini membuang rumah seseorang (atau rumah percutian) dari harta pusaka mereka. Ini boleh membantu jika sifat-sifat tersebut mungkin sangat menghargai.
Amanah Insurans: Amanah yang tidak dapat ditarik balik ini melindungi dasar insurans hayat dalam amanah, dengan itu mengeluarkannya dari harta tanah yang boleh dikenakan cukai. Walaupun seseorang tidak lagi meminjam terhadap polisi atau penerima manfaat, hasil boleh digunakan untuk membayar kos harta tanah selepas seseorang meninggal dunia.
Kepercayaan Hutang Kepentingan Boleh Tebus Berkelayakan: Kepercayaan ini membolehkan seseorang mengarahkan aset kepada benefisiari khusus - mereka yang selamat - pada masa yang berlainan. Dalam senario biasa, pasangan akan menerima pendapatan seumur hidup dari kepercayaan dan anak-anak akan mendapat apa yang tersisa setelah suami mati.
Kepercayaan Saham Terasing: Amanah ini membolehkan ibu bapa menubuhkan kepercayaan dengan ciri-ciri yang berbeza untuk setiap benefisiari (iaitu, anak).
A Trust Spendthrift: Amanah ini melindungi aset seseorang tempat dalam kepercayaan daripada dituntut oleh pemiutang. Kepercayaan ini juga membolehkan pengurusan aset oleh pemegang amanah bebas dan melarang benefisiari daripada menjual kepentingannya dalam kepercayaan itu.
Amanah Amal: Kepercayaan ini memberi manfaat kepada organisasi amal atau bukan keuntungan tertentu. Biasanya, amanah amal ditubuhkan sebagai sebahagian daripada pelan harta tanah dan membantu mengurangkan atau mengelakkan cukai harta dan hadiah. Sisa persaudaraan amal, yang dibiayai sepanjang hayat seseorang, menyebarkan pendapatan kepada penerima manfaat yang ditetapkan (seperti kanak-kanak atau pasangan) untuk jangka waktu tertentu, dan kemudian menyumbangkan aset yang tinggal kepada amal.
Keperluan Khas Kepercayaan: Kepercayaan ini dimaksudkan untuk orang tanggungan yang menerima manfaat kerajaan, seperti manfaat kecacatan Jaminan Sosial. Menyediakan amanah itu membolehkan orang kurang upaya menerima pendapatan tanpa menjejaskan atau membatalkan pembayaran kerajaan.
Kepercayaan buta: Amanah ini menyediakan pemegang amanah untuk mengendalikan aset amanah itu tanpa pengetahuan benefisiari. Ini boleh berguna jika benefisiari perlu mengelakkan konflik kepentingan.
Totten Trust: Juga dikenali sebagai akaun bayar atas kematian, amanah ini dicipta semasa hayat pemegang amanah, yang juga bertindak sebagai pemegang amanah. Ia biasanya digunakan untuk akaun bank (harta fizikal tidak boleh dimasukkan ke dalamnya). Kelebihan yang besar ialah aset dalam kepercayaan yang terhindar dari kes probabiliti apabila kematian penganjur. Selalunya dipanggil "amanah lelaki yang miskin, " variasi ini tidak memerlukan dokumen bertulis dan sering kos tidak ada untuk ditubuhkan. Ia boleh ditubuhkan hanya dengan mempunyai tajuk di dalam akaun termasuk mengenal pasti bahasa seperti "In Trust For, " "Dibayar atas Kematian "atau" Sebagai Pemegang Amanah."
Kecuali, mungkin, untuk kepercayaan Totten, kepercayaan merupakan kenderaan yang kompleks. Menetapkan kepercayaan dengan betul biasanya memerlukan nasihat pakar dari wakil kepercayaan atau syarikat amanah, yang menetapkan dana amanah sebagai sebahagian dari pelbagai jenis harta pusaka dan perkhidmatan pengurusan aset.
