Isi kandungan
- Bagaimana Backdoor Roth IRA berfungsi
- Bite Tax Conversion Roth
- Apabila Backdoor Roth Make Sense
- Garisan bawah
Mendapat pendapatan yang lebih tinggi mungkin kelihatan seperti kunci persaraan yang lebih selesa, tetapi ia sebenarnya boleh menjadi penghalang kepada beberapa jenis simpanan persaraan yang berfaedah. Itu kerana gaji yang lebih besar dapat menghalang anda daripada menyumbang kepada akaun persaraan individu Roth (Roth IRA). Bagi 2020, sumbangan Roth IRA tidak dibenarkan untuk pemohon tunggal dengan pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan (MAGI) sebanyak $ 139, 000 (meningkat dari $ 137k pada tahun 2019) atau lebih dan pasangan suami isteri yang memfailkan bersama-sama yang MAGI melebihi $ 206, 000 (naik dari $ 203k pada tahun 2019).
A Roth IRA membolehkan pengagihan bebas cukai yang bersesuaian dalam persaraan, yang mungkin tidak ternilai jika anda menjangkakan mendaratkan dalam kurungan cukai tinggi apabila anda bersara. Mujurlah, terdapat penyelesaian yang tersedia untuk blok jalan raya Roth IRA untuk pembayar cukai mewah: sebuah Roth IRA backdoor.
Takeaways Utama
- Pada tahun 2020 jika anda membuat lebih daripada $ 139, 000 pemfailan tunggal atau $ 206, 000 memfailkan bersama sebagai pasangan suami isteri, anda dihalang daripada membuat apa-apa sumbangan kepada Roth IRA.Jika anda menukar aset dalam IRA tradisional menjadi aset dalam Roth IRA, anda tidak membuat sumbangan kepada IRA; Sebenarnya, anda telah masuk ke dalamnya melalui pintu belakang, maka nama "backdoor Roth." Jika terdapat sebarang dolar pretasi dalam IRA tradisional anda, anda perlu membayar cukai pada mereka pada masa penukaran.
Bagaimana Backdoor Roth IRA berfungsi
Roth IRA belakang pintu adalah nama lain untuk penukaran Roth IRA. Transaksi ini melibatkan penukaran aset IRA tradisional kepada aset Roth IRA. Ia adalah proses yang pelbagai.
Dari segi mekanik Roth backdoor, langkah pertama adalah membuat sumbangan kepada IRA yang tidak dapat diselesaikan. Ini merujuk kepada IRA tradisional yang sumbangannya tidak layak untuk potongan cukai, berdasarkan pendapatan penyelamat, status pemfailan, dan perlindungan oleh pelan persaraan majikan.
Setelah IRA tidak dibiayai dibiayai, langkah seterusnya adalah menukarkan IRA ke Roth. Penukaran itu boleh diselesaikan dengan menggunakan akaun Roth sedia ada, atau anda boleh membuka Roth IRA baru jika anda tidak mempunyai akaun. Cara paling mudah untuk melaksanakan penukaran adalah melalui pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Institusi kewangan yang memegang sumbangan IRA tanpa syarat anda akan memindahkan mereka terus ke institusi yang memegang IRA Roth anda bagi pihak anda. Penukaran ini dilaporkan pada IRS Form 8606 apabila anda memfailkan cukai anda.
Selepas penukaran selesai, wang dalam Roth IRA anda tertakluk kepada peraturan pengedaran Roth IRA. Manfaat utama kepada anda adalah bahawa sebarang pendapatan masa depan daripada pelaburan dalam akaun anda tidak akan dikenakan cukai apabila anda (atau pewaris anda) menarik diri dari akaun tersebut. Di samping itu, Roth IRA anda tidak akan tertakluk kepada peraturan pengedaran minimum (RMD) yang diperlukan. Dengan IRA tradisional, anda dikehendaki mula mengambil pengedaran minimum dari akaun anda bermula pada usia 72 atau menghadapi hukuman denda yang besar.
IRA Roth tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD).
The Catch: The Roth Tax Conversion Bite
Semasa menukar kepada Roth boleh meminimumkan tanggungan cukai anda apabila anda mengetuk aset anda semasa bersara, anda tidak akan dapat mengelakkan cukai sepenuhnya. Jumlah untaxed dalam IRA tradisional anda dikenakan cukai pada masa penukaran selesai. Ini termasuk kedua-dua penukaran pretasi dan keuntungan pelaburan. Jika anda berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, penukaran boleh menambah ketara pada bil cukai anda pada tahun apabila anda membuat penukaran.
Menggunakan dana IRA tradisional yang tidak boleh digunakan dapat mempermudah proses itu, kerana sumbangan ini dianggap sebagai dolar selepas cukai untuk tujuan penukaran. Percukaian Roth backdoor boleh menjadi lebih rumit, bagaimanapun, apabila penukaran IRA tradisional anda termasuk jumlah yang boleh ditolak dan tidak dapat ditanggung.
Dalam senario ini, IRS mengharuskan anda untuk mengikuti peraturan pro-rata, yang merawat semua IRA anda sebagai satu IRA kolektif. Sekiranya anda melengkapkan penukaran Roth IRA backdoor dengan menggunakan wang IRA tradisional yang boleh ditolak dan tidak dapat ditukar, jumlah penukaran anda yang tertakluk kepada cukai diguna pakai di seluruh baki IRA keseluruhan anda. Pada asasnya, ini menghendaki anda membayar cukai pada bahagian pretasi IRA anda apabila anda menukar.
Gagal memahami apa jenis sumbangan yang dimiliki oleh IRA tradisional anda boleh menyebabkan kejutan cukai yang tidak menyenangkan apabila anda menukar. Walau bagaimanapun, IRS menawarkan kerja-kerja sekitar. Sekiranya majikan anda membenarkannya, anda boleh melancarkan bahagian pretasi sumbangan IRA tradisional anda ke dalam 401 (k) anda, hanya meninggalkan bahagian yang tidak boleh ditukar untuk penukaran.
Peraturan pro-rata bermakna anda mesti merawat semua IRA anda sebagai satu IRA komunal, dan jumlah penukaran Roth IRA anda yang dikenakan cukai adalah prorated atas jumlah keseluruhan IRA anda.
Bilakah Roth Backdoor Membuat Sense?
Roth IRA pintu belakang mungkin menarik jika anda disekat daripada menyumbang kepada Roth kerana pendapatan anda. Walau bagaimanapun, penting untuk mempertimbangkan bagaimana ia sesuai sebagai sebahagian daripada strategi persaraan anda yang lebih besar sebelum membuat langkah.
Lihatlah garis masa persaraan anda. Sekiranya anda hampir dengan tarikh persaraan sasaran anda, anda mungkin mendapati penukaran itu bermakna bahawa anda akan membayar cukai atas sebahagian besar sumbangan persaraan dan pendapatan daripada IRA tradisional anda dan tidak dibiarkan dengan masa yang lebih awal untuk menikmati bebas cukai pertumbuhan dalam Roth anda. Sekiranya anda baru sahaja meninggalkan wang itu sehingga RMD pada usia 72 tahun, anda tidak akan terpaksa membayar apa-apa cukai ke atasnya sehingga masa itu, dan RMD tahunan anda berkemungkinan besar kurang daripada jumlah wang yang anda berikan kepada Roth dan kos kurang dalam cukai.
Garis masa anda untuk menggunakan dana di Roth IRA pintu belakang juga penting dalam cara yang berbeza. IRS mengenakan peraturan lima tahun yang sama pada penukaran IRA seperti pada IRA Roth biasa hingga 2020. Sekarang, anda akan mendapat dua tahun tambahan untuk menyelesaikan penukaran Roth. Ini bermakna Roth anda mesti dibuka sekurang-kurangnya 7 tahun sebelum anda boleh mengeluarkan dana dari akaun anda tanpa penalti. Sekiranya anda mengetuk wang lebih awal, anda mungkin menghadapi penalti pengeluaran awal sebanyak 10% jika anda berusia 59 tahun. Jika anda berusia 59 tahun atau lebih, cukai 10% tidak akan dikenakan, tetapi peraturan tujuh tahun masih berlaku untuk pendapatan yang dibuat sebelum tempoh itu berakhir. Pengeluaran tersebut boleh dikenakan cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, anda boleh mengeluarkan jumlah asal yang ditukar tanpa dikenakan cukai pendapatan ke atas pendapatan atau penalti.
Garisan bawah
Roth IRA backdoor boleh membantu pelan berpendapatan tinggi untuk bersara sambil menikmati beberapa kelebihan cukai yang penting. Walaupun penukaran itu sendiri tidak sukar, masalah cukai yang tidak dapat dikaitkan dengan proses itu boleh dilakukan. Menimbang kebaikan dan keburukan dengan penasihat kewangan dapat membantu anda memutuskan apakah Roth backdoor adalah langkah yang tepat untuk anda.
