DEFINISI Peristiwa Kena Pajak
Satu peristiwa yang boleh dikenakan cukai merujuk kepada sebarang peristiwa atau transaksi yang mengakibatkan akibat cukai bagi pihak yang melaksanakan transaksi tersebut. Contoh umum peristiwa kena cukai untuk pelabur termasuk menerima bunga dan dividen, menjual sekuriti untuk keuntungan, dan melaksanakan pilihan.
Membuka Acara Kena Pajak
Acara yang dikenakan cukai adalah transaksi yang mencetuskan satu atau lebih cukai. Kerajaan telah menetapkan peraturan di mana peristiwa mempunyai akibat kena cukai untuk individu dan perniagaan. Acara kena cukai yang paling biasa ialah pembayaran dan penerimaan upah yang tertakluk kepada cukai pendapatan.
Pendapatan dan upah gaji
Pihak berkuasa cukai negara dan negeri memerlukan perniagaan dan individu untuk membayar peratusan pendapatan mereka kepada kerajaan. Bagi pekerja, sebahagian daripada pendapatan yang diperolehi ditahan oleh majikan dan dihantar kepada kerajaan. Cukai pendapatan yang dipotong juga termasuk bahagian pekerja cukai Sosial dan Medicare yang bertanggungjawab. Majikan juga perlu membayar dividen majikan cukai Sosial dan Medicare.
Menerima dividen pada saham
Apabila dividen dibayarkan kepada para pemegang saham, peristiwa kena cukai berlaku. Dividen dikenakan cukai oleh kerajaan persekutuan pada kadar antara 0% hingga 20%, bergantung kepada pendeposit cukai pendapatan pemegang saham biasa. Di Amerika Syarikat, peristiwa yang dikenakan cukai berlaku atas dividen bagi pembayar cukai dalam 15% dan kurungan cukai yang lebih tinggi.
Menjual aset untuk keuntungan
Aset-aset modal, seperti stok, bon, komoditi, kereta, hartanah, koleksi dan barangan antik, dan lain-lain, yang dijual untuk keuntungan menjana keuntungan modal, sebahagian atau mana-mana yang dikenakan cukai. Keuntungan modal jangka panjang - keuntungan yang diperoleh selepas menjual aset yang dipegang selama lebih daripada satu tahun - tertakluk kepada cukai keuntungan modal. Walau bagaimanapun, pembayar cukai dalam kurungan cukai pendapatan rendah tidak mempunyai acara yang boleh dikenakan cukai apabila mereka menjual aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun. Keuntungan modal jangka pendek merujuk kepada keuntungan yang dibuat daripada penjualan aset yang dipegang kurang dari satu tahun. Kadar cukai keuntungan modal untuk keuntungan modal jangka pendek biasanya sama dengan kadar cukai pendapatan pendapatan atau jenis pendapatan biasa lain.
Untuk harta, penjualan adalah acara yang boleh dikenakan cukai. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membolehkan pemilik rumah untuk mengecualikan $ 250, 000 yang pertama ($ 500, 000 untuk pasangan yang memiliki rumah itu bersama-sama dan memfailkan secara bersama) keuntungan daripada pendapatan mereka yang boleh dikenakan cukai, tetapi dalam kebanyakan kes, apa-apa yang dikenakan cukai.
Menjual dan membeli beberapa jenis barangan
Seorang pembeli dan penjual dihadapkan dengan peristiwa kena cukai di ruang runcit. Seorang penjual yang menjual barangan boleh dikenakan cukai jualan. Bagaimanapun, cukai ini diteruskan kepada pengguna terakhir melalui jumlah yang dibeli oleh pembeli. Setiap bulan atau suku, penjual melaporkan dan membayar balik jumlah cukai jualan yang dikumpulkan kepada kerajaan negeri yang sesuai. Kebanyakan produk ketara dikenakan cukai, sementara kebanyakan perkhidmatan masa tidak dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, apa produk dan perkhidmatan dan tidak tertakluk kepada peristiwa yang boleh dikenakan cukai boleh berbeza-beza dari negeri ke negara.
Pengeluaran daripada pelan persaraan
Dana yang ditarik balik daripada rancangan persaraan tertentu, seperti rancangan 401 (k) dikenakan cukai. Di samping itu, individu yang berusia lebih muda dari 59½ tahun akan membayar penalti pengeluaran awal jika s / dia membuat pengeluaran dari akaun.
Menebus bon simpanan AS
Walaupun faedah atas bon simpanan Amerika yang diterima oleh pelabur tertakluk kepada cukai persekutuan, cukai itu ditunda sehingga tahun apabila bon matang atau ditebus, di mana titik kejadian boleh dikenakan cukai. Bon simpanan hendaklah diadakan sekurang-kurangnya satu tahun sebelum mereka boleh ditebus oleh pemegang bon. Sekiranya mereka dipegang kurang dari lima tahun, penalti tiga bulan akan ditaksir apabila bon ditebus. Ini bermakna pelabur bon akan kehilangan tiga bulan terakhir faedah terakru pada bon sekiranya ia menebus bon awal.
Menukar IRA Tradisional ke IRA Roth
Apabila seorang individu menukar IRA Tradisionalnya ke Roth IRA, dia biasanya harus membayar cukai pendapatan atas sumbangannya. Jumlah yang dikenakan cukai yang ditukarkan ditambah kepada cukai pendapatannya, dan kadar pendapatan biasanya digunakan untuk jumlah pendapatannya.
Memperolehi pengampunan pinjaman
Apabila peminjam mempunyai pinjaman pelajar persekutuannya yang dibebankan, IRS menganggap jumlah yang dilepaskan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Dalam kes ini, pemberi pinjaman akan mengeluarkan Borang 1099-C kepada peminjam, yang menunjukkan jumlah pelepasan ini. Jumlah ini dianggap pendapatan untuk tujuan cukai, dan cukai (berdasarkan pendeposit cukai pendapatan individu jatuh ke dalam) pada jumlah yang diampuni mesti dibayar. Sebagai contoh, anggap pembayar cukai memperoleh $ 55, 000 tahun pelepasannya dan mempunyai baki pinjaman pelajar $ 40, 000 yang dilepaskan, dia boleh mengharapkan untuk membayar $ 8, 800 (sekaligus) dalam cukai untuk jumlah yang dilepaskan. Lagipun, pengampunan hutang tidak bermakna pengampunan cukai.
Bagaimana untuk meminimumkan peristiwa kena cukai
Untuk menjadi cekap cukai, pelabur harus memberi tumpuan untuk menghadkan peristiwa kena cukai mereka atau, sekurang-kurangnya, meminimumkan kadar cukai tinggi semasa memaksimumkan kadar cukai yang rendah. Memegang saham yang menguntungkan selama lebih dari setahun adalah salah satu cara yang paling mudah untuk meminimumkan kesan peristiwa kena cukai, kerana strategi ini menghapuskan keuntungan modal jangka pendek. Di samping itu, penebangan cukai, strategi yang melibatkan penjualan aset pada kerugian untuk mengimbangi sebarang keuntungan modal yang diperolehi dalam tahun cukai tertentu, juga boleh membantu untuk meminimumkan peristiwa yang boleh dikenakan cukai.
Untuk mengelakkan daripada dikenakan cukai dan dihukum selepas menarik diri daripada pelan persaraan, pekerja firma baru harus terus melancarkan pelan lama 401 (k) kepada pelan majikan mereka yang baru atau kepada persaraan persaraan individu (IRA), kerana tiada kejadian bercukai yang dicetuskan untuk peralihan langsung.
Penasihat cukai, akauntan, atau peguam boleh membantu perniagaan dan individu meminimumkan jumlah cukai yang perlu dibayar kepada pihak berkuasa cukai.
