Isi kandungan
- Pisahkan Entiti Perniagaan
- Perbelanjaan Perniagaan Standard
- Pelaporan Cukai
- Garisan bawah
Sama seperti semua pemilik perniagaan kecil, penasihat kewangan mencari cara untuk mengurangkan cukai, memaksimumkan pendapatan dan menjimatkan persaraan. Penasihat yang memiliki perniagaan mereka sendiri menanggung beberapa perbelanjaan yang unik untuk garis kerja mereka, tetapi terdapat juga beberapa langkah yang boleh diambil oleh kebanyakan atau semua pembayar cukai yang bekerja sendiri untuk mengurangkan pendapatan mereka yang boleh dilaporkan.
Artikel ini mengkaji jalan utama yang disediakan untuk penasihat kewangan untuk menurunkan pendapatan kasar yang diselaraskan bahawa mereka harus melaporkan kepada IRS.
Takeaways Utama
- Sekiranya anda seorang penasihat kewangan, anda perlu melayan amalan anda seperti mana-mana perniagaan kecil lain. Ini bermakna memahami pecah dan potongan cukai yang tersedia untuk anda datang masa cukai. Walaupun perbelanjaan standard seperti bahan tambahan dan pemasaran didapati dalam pelbagai jenis perniagaan, penasihat kewangan boleh menuntut potongan tambahan yang khusus untuk industri anda.
Pisahkan Entiti Perniagaan
Banyak penasihat kewangan mengikuti strategi yang sama dengan pemilik perniagaan kecil lain dengan berputar amalan mereka ke dalam entiti perniagaan yang berasingan, seperti perbadanan S, korporat C, perkongsian atau LLC. Mereka kemudian membayar gaji mereka keluar dari perniagaan mereka, dengan itu meninggalkan baki pendapatan daripada amalan yang dikenakan cukai kepada perniagaan itu sendiri.
Ini menghalang pengamal daripada bertanggungjawab secara peribadi untuk semua cukai perniagaan dan juga membolehkannya melepaskan diri dari cukai diri. Ia juga boleh mengurangkan liabiliti penasihat dalam litigasi. Sekiranya pelanggan menanggung penasihat untuk apa-apa sebab, perniagaan itu sendiri mungkin bertanggungjawab, tetapi bukan penasihat, bergantung pada bagaimana perniagaan ditubuhkan.
Perbelanjaan Perniagaan Standard
Terdapat sejumlah besar perbelanjaan perniagaan yang penasihat boleh dipotong dengan cara yang sama seperti perniagaan kecil lain. Ini termasuk:
- Pemasaran dan pengiklananBusiness dan telefon bimbitRent, overhead, utilitiPemerintah pekerjaPerkhidmatan buruhBahagian dan insurans kesihatan dan faedah lain, akaun simpanan kesihatanStandard peralatan pejabat, seperti kertas, mesin fotokopi, dan perabotKomputer dan perbelanjaan perisian, seperti program perakaunan yang menjejaki pendapatan perniagaan, penghutang dan perbelanjaan sumbangan pelan modal persaraan (yang boleh ditolak sekarang dengan pengagihan yang boleh dikenakan cukai semasa bersara)
Walau bagaimanapun, perancang kewangan juga mempunyai satu set perbelanjaan yang unik untuk profesion mereka. Bergantung kepada model perniagaan mereka, kebanyakan atau semua penasihat perlu membayar untuk sebahagian atau semua yang berikut:
- Kos Broker / Dealer
Kebanyakan peniaga broker menugaskan pekerja penasihat mereka yuran tahunan pelbagai jenis, seperti yuran penyelenggaraan dan pentadbiran. Mereka juga biasanya menyimpan sebahagian daripada komisen kasar yang diperolehi oleh broker dan penasihat mereka. (Sesetengah broker / peniaga tidak mengenakan yuran kepada penasihat dan hanya menyimpan sebahagian besar komisen yang diperolehi.) Platform Perdagangan
Banyak penasihat memintas broker / peniaga untuk mendapatkan pelanggan mereka harga pasaran terbaik apabila meletakkan pesanan sekuriti untuk pelanggan mereka. Platform perdagangan memasukkan penasihat terus ke pasaran dan memintas pembuat pasaran yang digunakan oleh broker / peniaga untuk berdagang untuk mereka. Platform dagangan kebanyakan mengenakan bayaran bulanan untuk perkhidmatan ini yang boleh berbeza-beza bergantung kepada perkhidmatan yang diperlukan oleh penasihat. Perisian Perancangan Kewangan
Kebanyakan penasihat hari ini menggunakan program komputer yang canggih untuk menganalisis sekuriti dan portfolio. Terdapat juga banyak program perancangan kewangan yang komprehensif yang membolehkan penasihat memasuki setiap aspek situasi kewangan klien dan kemudian menghasilkan laporan terperinci yang menunjukkan apa yang mungkin berlaku dalam pelbagai senario hipotesis yang boleh dipilih oleh klien. Kebanyakan program ini membiayai beribu-ribu ringgit untuk membeli dan beratus-ratus lagi untuk mengekalkan setiap tahun. Perbelanjaan Pendidikan dan Persijilan
Kos pendidikan dan pekerjaan yang berterusan untuk pensijilan profesional seperti CFP®, CLU atau ChFC boleh menjadi penting dan boleh ditolak untuk penasihat. Kos lesen untuk menjual sekuriti atau insurans mungkin atau tidak boleh ditolak, bergantung kepada keadaan penasihat. Seorang penasihat baru yang baru datang dari pekerjaan yang sama sekali berbeza untuk memulakan amalan baru tidak akan dapat memotong perbelanjaan ini, kerana mereka akan memenuhi syarat penasihat untuk bekerja dalam lini perniagaan yang berbeda. Tetapi penasihat yang sudah berlatih dalam beberapa kapasiti mungkin dapat menulis ini jika IRS menganggap mereka akan bekerja dalam bidang yang sama.
Pelaporan Cukai
Penasihat kewangan mesti melaporkan perniagaan mereka dan pendapatan peribadi pada bentuk cukai yang sama dengan semua pemilik perniagaan kecil lainnya. Mereka yang berfungsi sebagai pemilik tunggal mesti melaporkan semua pendapatan dan perbelanjaan perniagaan di Jadual C, sementara yang lain mesti memfailkan perkongsian atau pulangan cukai korporat. Penasihat kewangan yang bekerja sebagai pekerja mestilah melaporkan semua perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan yang tidak dibayar pada Borang 2106 dan membawanya ke Jadual A (mereka yang tidak dapat memotong potongan tidak dapat melakukan ini).
Perbelanjaan utama seperti perabot baru boleh ditolak pada tahun yang dibeli di bawah Seksyen 179 Kod Hasil Dalam Negeri mengenai jenis cukai yang sesuai. Para penasihat juga harus berhati-hati untuk memecahkan perbelanjaan perniagaan mereka berdasarkan per-klien untuk tujuan penyimpanan rekod, seperti IRS yang memerlukan ini sekiranya berlaku audit. Ini juga memberi penasihat idea tentang berapa banyak perbelanjaan mereka pada setiap pelanggan mereka. Kebanyakan penasihat dengan mudah boleh memenuhi tanggungjawab ini dengan program perakaunan perniagaan yang standard.
Garisan bawah
Walaupun banyak strategi penjimatan cukai yang dibentangkan di sini digunakan untuk kebanyakan pemilik perniagaan kecil, terdapat beberapa jenis perbelanjaan yang hanya ditanggung oleh profesional kewangan. Sesetengah penasihat juga dapat menyediakan dan mengemukakan pulangan mereka sendiri, tetapi mereka yang tidak bersedia melakukan preparasi cukai terlatih mungkin bijak untuk mewakilkan tugas ini kepada yang lain (dan kemudian memotong biaya persiapan cukai atas pengembalian mereka.)
