Takrifan kadar cukai

Apakah Kadar Cukai?

Kadar cukai adalah peratusan di mana individu atau perbadanan dikenakan cukai. Amerika Syarikat (kedua-dua kerajaan persekutuan dan banyak negeri) menggunakan sistem kadar cukai progresif, di mana peratusan kenaikan cukai meningkat apabila jumlah kena cukai yang dikenakan oleh individu atau entiti itu meningkat. Kadar cukai progresif menghasilkan jumlah dolar yang lebih tinggi yang dikutip dari pembayar cukai dengan pendapatan yang lebih tinggi.

Takeaways Utama

Kadar cukai adalah peratusan di mana individu atau perbadanan dikenakan cukai. AS mengenakan kadar cukai progresif ke atas pendapatan, yang bermakna lebih besar pendapatan, lebih tinggi peratusan cukai yang dikenakan. Memandangkan AS menggunakan kadar cukai dalam kenaikan kecil, pembayar cukai akhirnya dikenakan caj pada kadar cukai berkesan yang lebih rendah daripada kadar pendasar lurus. Beberapa negara lain mengenakan kadar cukai rata atau kadar cukai regresif.

Memahami Kadar Cukai

Untuk membantu membina dan menyelenggara infrastruktur yang digunakan di negara, kerajaan biasanya membayar penduduknya. Cukai yang dipungut digunakan untuk kebaikan negara, masyarakat, dan semua yang hidup di dalamnya. Di Amerika Syarikat dan banyak negara lain di seluruh dunia, kadar cukai dikenakan untuk beberapa bentuk wang yang diterima oleh pembayar cukai. Wang itu boleh diperolehi dari upah atau gaji, pendapatan pelaburan (dividen, faedah), keuntungan modal daripada pelaburan, keuntungan yang dibuat daripada barangan atau perkhidmatan yang diberikan, dan sebagainya. Peratusan pendapatan atau wang pembayar cukai diambil dan dikirimkan kepada kerajaan.

Apabila berlaku cukai pendapatan, kadar cukai adalah peratusan pendapatan bercukai individu atau pendapatan korporat yang terhutang kepada negara, persekutuan dan, dalam beberapa kes, kerajaan perbandaran. Dalam beberapa majlis perbandaran, cukai pendapatan bandar atau daerah juga dikenakan. Kadar cukai yang dikenakan ke atas pendapatan seseorang bergantung kepada pendirian cukai marginal yang individu itu jatuh ke bawah. Kadar cukai marginal ialah peratusan yang diambil daripada dolar seterusnya pendapatan boleh dicukai di atas had pendapatan yang ditentukan sebelumnya.

Kadar cukai marginal yang digunakan oleh kerajaan AS menunjukkan sistem cukai progresifnya.

Kadar Cukai Berkesan

Mari kita gunakan contoh untuk menggambarkan kadar cukai marginal dan progresif. Bagi individu, ambang dolar untuk setiap kadar cukai bergantung kepada status jurubahasa, sama ada s / dia tunggal, ketua isi rumah, berkahwin secara berasingan, atau berkahwin bersama. Kurungan cukai marginal untuk 2019 adalah:

Kadar cukai	Single	Ketua keluarga	Berkahwin Berkahwin Secara berasingan	Berkahwin Berkahwin Bersama
10%	≤ $ 9, 700	≤ $ 13, 850	≤ $ 9, 700	≤ $ 19, 400
12%	$ 9, 701 hingga $ 39, 475	$ 13, 851 hingga $ 52, 850	$ 9, 701 hingga $ 39, 475	$ 19, 401 hingga $ 78, 950
22%	$ 39, 476 hingga $ 84, 200	$ 52, 851 hingga $ 84, 200	$ 39, 476 hingga $ 84, 200	$ 78, 951 hingga $ 168, 400
24%	$ 84, 201 hingga $ 160, 725	$ 84, 201 hingga $ 160, 700	$ 84, 201 hingga $ 160, 725	$ 168, 401 hingga $ 321, 450
32%	$ 160, 726 hingga $ 204, 100	$ 160, 701 hingga $ 204, 100	$ 160, 726 hingga $ 204, 100	$ 321, 451 hingga $ 408, 200
35%	$ 204, 101 hingga $ 510, 300	$ 204, 101 hingga $ 510, 300	$ 204, 101 hingga $ 306, 175	$ 408, 201 hingga $ 612, 350
37%	> $ 510, 301	> $ 510, 301	> $ 306, 176	> $ 612, 351

Individu yang memperoleh $ 62, 000 pada tahun 2019 akan dikenakan cukai seperti berikut: 10% pada $ 9, 700 yang pertama; 12% pada $ 29, 775 seterusnya (jumlah lebih daripada $ 9, 700 sehingga $ 39, 475); kemudian 22% pada $ 22, 525 seterusnya (jumlah lebih dari $ 39, 475 hingga $ 62, 000), semuanya bernilai $ 9, 498.

Satu lagi individu yang memperoleh $ 160, 000 akan dikenakan cukai sebanyak 10% pada $ 9, 700 yang pertama; 12% pada $ 29, 775 (jumlah lebih daripada $ 9, 700 sehingga $ 39, 475); maka 22% pada $ 44, 724 seterusnya (jumlah lebih daripada $ 39, 475 hingga $ 84, 200), kemudian 24% pada $ 75, 799 (jumlah lebih dari $ 84, 200 hingga $ 160, 000), semuanya bernilai $ 32, 574.26. Berikutan contoh ini, pembayar cukai tunggal yang berada di bawah pendaratan cukai marginal ketiga akan membayar cukai yang lebih kecil daripada seorang jurufor tunggal yang jatuh di tempat keempat dan lebih tinggi.

Kadar cukai marginal bermakna bahagian pendapatan yang berlainan dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi.

Walaupun individu jatuh dalam kurungan marginal ketiga dan keempat, mereka tidak membayar kadar rata-rata 22% dan 24%, disebabkan oleh pengiraan cukai marginal. Sekiranya mereka melakukannya, individu pertama akan membayar 22% x $ 62, 000 = $ 13, 640; dan yang kedua akan membayar 24% x $ 160, 000 = $ 38, 400. Sebenarnya, individu A sebenarnya membayar pada kadar 15.31% ($ 9, 498 ÷ $ 62, 000) dan individu dengan pendapatan tinggi membayar kadar 20.35% ($ 32, 574.26 ÷ $ 160, 000). Kadar ini dipanggil kadar cukai berkesan, dan mewakili peratusan sebenar di mana cukai dikenakan pada tahun cukai.

Kadar Cukai Jualan dan Keuntungan Modal

Kadar cukai tidak hanya dikenakan kepada pendapatan yang diperoleh dan keuntungan korporat. Kadar cukai juga boleh dikenakan pada masa-masa lain apabila cukai dikenakan, termasuk cukai jualan ke atas barangan dan perkhidmatan, cukai harta tanah, cukai keuntungan modal jangka pendek, dan cukai keuntungan modal jangka panjang. Apabila pengguna membeli barangan dan perkhidmatan tertentu dari peruncit, cukai jualan dikenakan kepada harga jualan komoditi pada titik jualan. Oleh kerana cukai jualan dikawal oleh kerajaan negeri individu, kadar cukai jualan akan berbeza dari negeri ke negara. Sebagai contoh, kadar cukai jualan negeri di Georgia adalah 4%, manakala kadar cukai di California adalah 6%, sehingga 2019.

Oleh kerana pendapatan tambahan yang diperoleh daripada pelaburan dikategorikan sebagai pendapatan, kerajaan juga menggunakan kadar cukai ke atas keuntungan modal dan dividen. Apabila nilai pelaburan meningkat dan keselamatan dijual untuk keuntungan, kadar cukai yang dibayar oleh pelabur bergantung kepada berapa lama s / dia memegang aset tersebut. Kadar cukai ke atas keuntungan modal bagi pelaburan jangka pendek (pelaburan yang dipegang selama satu tahun atau kurang) adalah sama dengan cukai pendapatan biasa pelabur. Jadi, individu yang jatuh ke dalam kurungan cukai 24% akan membayar 24% atas keuntungan modal jangka pendeknya.

Kadar cukai ke atas keuntungan daripada pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun adalah dari 0% hingga 20%, dengan individu yang jatuh dalam 10% dan kurungan marginal sebanyak 12% yang membayar cukai 0%, pelabur dalam tiga kurungan seterusnya membayar 15%, dan dalam dua kurungan tertinggi yang terakhir membayar kadar cukai 20% ke atas keuntungan modal. Dividen yang layak adalah tertakluk kepada jadual kadar cukai yang sama yang digunakan untuk keuntungan modal jangka panjang. Dividen tidak layak mempunyai kadar cukai yang sama seperti keuntungan modal jangka pendek.

Kadar Cukai di Luar Negara

Kadar cukai berbeza-beza dari negara ke negara. Sesetengah negara melaksanakan sistem cukai progresif, sementara yang lain menggunakan kadar cukai regresif atau berkadar. Jadual cukai regresif adalah satu di mana kadar cukai meningkat apabila jumlah kena cukai berkurangan. Negara-negara seperti Poland, Belgium, dan Iceland menggunakan struktur kadar cukai regresif di mana peratusan cukai yang lebih besar diambil dari golongan berpendapatan rendah daripada golongan berpenghasilan tinggi.

Sistem kadar cukai berkadar atau rata menggunakan kadar cukai yang sama untuk semua jumlah yang boleh dikenakan cukai, tanpa mengira tahap pendapatan. Rusia, Bolivia, dan Greenland adalah contoh negara yang mempunyai sistem cukai ini.

Bandingkan Akaun Pelaburan × Tawaran yang terdapat dalam jadual ini adalah dari perkongsian yang mana Investopedia menerima pampasan. Nama Penyedia Deskripsi

Terma Berkaitan

Kurungan Cukai Menentukan Berapa Banyak Anda Dibayar Sebuah kurungan cukai adalah kadar di mana seseorang dikenakan cukai. Kurungan cukai ditetapkan berdasarkan tahap pendapatan. lebih lagi Apakah Kadar Cukai Marginal? Kadar cukai marginal ialah kadar di mana cukai dikenakan atas pendapatan tambahan dolar. lebih banyak Kadar Cukai Berkesan Kadar cukai berkesan adalah kadar purata di mana seseorang individu atau perbadanan dikenakan cukai oleh kerajaan. lebih banyak Cukai Persefahaman Bayaran sukarela yang dikenakan terhadap syarikat atau individu yang dikuatkuasakan oleh tahap kerajaan untuk membiayai aktiviti kerajaan. Lebih Memahami Cukai Pendapatan Persekutuan Di Amerika Syarikat, cukai pendapatan persekutuan adalah cukai yang dikenakan oleh IRS atas pendapatan tahunan individu, syarikat, amanah, dan entiti undang-undang lain. lebih banyak Cukai Keselamatan Sosial Cukai ini, dikenakan ke atas majikan dan pekerja, membiayai Jaminan Sosial dan dikumpulkan dalam bentuk cukai gaji atau cukai diri. lebih banyak Pautan Rakan Kongsi