Apakah Kredit Cukai?
Kredit cukai adalah jumlah wang yang boleh dibatalkan oleh pembayar cukai daripada cukai yang dikenakan kepada kerajaan mereka. Tidak seperti potongan dan pengecualian, yang mengurangkan jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai, kredit cukai mengurangkan jumlah sebenar cukai yang dikenakan. Nilai kredit cukai bergantung pada jenis kredit; jenis kredit cukai tertentu diberikan kepada individu atau perniagaan di lokasi tertentu, klasifikasi, atau industri.
Takeaways Utama
- Kredit cukai adalah jumlah wang yang dibebaskan oleh pembayar cukai, dolar untuk dolar, dari cukai pendapatan yang mereka terima. Kredit kredit lebih baik daripada potongan cukai atau pengecualian kerana mereka sebenarnya mengurangkan cukai yang kena dibayar, bukan hanya jumlah Pendapatan boleh dikenakan cukai.Terdapat tiga jenis asas kredit cukai: tidak boleh ditarik balik, dikembalikan dan dikembalikan sebahagiannya.Kredit cukai yang tidak dapat ditebus balik boleh mengurangkan cukai yang anda berikan kepada sifar, tetapi ia tidak dapat memberi anda bayaran balik cukai.
Bagaimana Kredit Cukai Kerja
Kerajaan boleh memberikan kredit cukai untuk mempromosikan tingkah laku tertentu-seperti menggantikan peralatan lama dengan lebih banyak tenaga yang efisien-atau untuk membantu pembayar cukai yang kurang mampu dengan mengurangkan jumlah kos perumahan.
Kredit cukai lebih menguntungkan daripada potongan cukai atau pengecualian kerana kredit cukai mengurangkan dolar liabiliti cukai untuk dolar. Walaupun potongan atau pengecualian masih mengurangkan liabiliti cukai akhir, ia hanya berbuat demikian dalam kadar cukai marginal individu. Seorang individu dalam kurungan cukai 22%, contohnya, akan menyelamatkan $ 0.22 untuk setiap dolar marginal cukai ditolak. Bagaimanapun, kredit akan mengurangkan liabiliti cukai dengan penuh $ 1.
Potongan cukai Vs. Kredit Cukai
Jenis Kredit Cukai
Kredit cukai datang dalam tiga bentuk asas.
Kredit cukai boleh bayar semula
Kredit cukai yang tidak dapat ditebus balik adalah item yang ditolak secara langsung dari liabiliti cukai sehingga cukai yang sepatutnya sama dengan $ 0. Apa-apa amaun yang lebih besar daripada cukai yang terhutang, yang menyebabkan bayaran balik untuk pembayar cukai, tidak dibayar-oleh itu, nama "tidak boleh dikembalikan." Bahagian kredit kredit cukai tak dapat bayar semula yang tidak dapat digunakan hilang.
Kredit cukai tidak dapat ditebus adalah sah dalam tahun pelaporan sahaja, tamat tempoh selepas pemulangan difailkan, dan mungkin tidak akan dibawa ke tahun-tahun akan datang. Oleh sebab itu, kredit cukai yang tidak dapat ditebus boleh memberi kesan negatif kepada pembayar cukai berpendapatan rendah, kerana mereka sering tidak dapat menggunakan keseluruhan kredit. Sehingga tahun cukai 2019, contoh-contoh khusus kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan termasuklah kredit untuk penerimaan, Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Tanggungan, Kredit Cukai Saver untuk akaun persaraan pendanaan, dan kredit faedah gadai janji, yang direka untuk membantu orang yang berpendapatan rendah pemilikan rumah.
Jika kredit cukai dikembalikan boleh mengurangkan liabiliti cukai di bawah $ 0, pembayar cukai adalah disebabkan pengembalian dana.
Kredit cukai yang boleh dikembalikan
Kredit cukai yang dapat dikembalikan adalah kredit yang paling menguntungkan kerana ia dibayar sepenuhnya. Ini bermakna bahawa pembayar cukai-tanpa mengira pendapatan atau liabiliti cukai-berhak kepada keseluruhan jumlah kredit. Sekiranya kredit cukai yang dikembalikan boleh mengurangkan tanggungan cukai di bawah $ 0, pembayar cukai adalah disebabkan bayaran balik. Sehingga tahun cukai 2019, mungkin kredit cukai yang paling banyak dikembalikan adalah Pendapatan Cukai Pendapatan (EIC). Kredit cukai yang boleh dikembalikan lain termasuk Kredit Cukai Premium, yang membantu individu dan keluarga melindungi kos premium untuk insurans kesihatan yang dibeli melalui pasaran insurans kesihatan.
Kredit cukai yang dikembalikan sebahagiannya
Sesetengah kredit cukai boleh dikembalikan sebahagiannya, yang boleh mengurangkan pendapatan bercukai dan liabiliti cukai yang lebih rendah. Kredit Cukai Kanak-kanak boleh dikembalikan (sehingga $ 1, 400 setiap anak yang layak) pada 2018. Satu lagi contoh kredit cukai yang boleh dikembalikan adalah Kredit Peluang Peluang American (AOTC) untuk pelajar pendidikan pasca menengah. Sekiranya pembayar cukai mengurangkan liabiliti cukai mereka kepada $ 0 sebelum menggunakan keseluruhan bahagian potongan cukai $ 2, 500, bakinya boleh diambil sebagai kredit dikembalikan kepada kurang daripada 40% kredit atau $ 1, 000.
