Apakah IRA Stretch?
IRA terbentang adalah strategi perancangan harta tanah yang memanjangkan status penangguhan cukai dari IRA yang diwarisi apabila ia diserahkan kepada penerima bukan pasangan. Ia membenarkan pertumbuhan berterusan cukai Akaun Persaraan Individu (IRA) yang berterusan.
Tetapi SECURE Act, sebahagian daripada bil perbelanjaan yang diluluskan oleh Senat pada 19 Disember 2019, dan ditandatangani ke dalam undang-undang pada 20 Disember oleh Presiden Donald Trump, mengakhiri keupayaan untuk menggunakan IRA peregangan. Ini akan mengubah perancangan harta tanah untuk banyak pembayar cukai yang menggunakan strategi ini untuk melindungi pendapatan warisan. Begini bagaimana strategi itu berfungsi.
Dengan menggunakan strategi peregangan, IRA boleh disalurkan dari satu generasi ke generasi manakala para benefisiari menikmati pertumbuhan cukai tertunda dan / atau bebas cukai. Istilah "regangan" tidak mewakili jenis IRA tertentu. Sebaliknya, ia adalah strategi kewangan yang membolehkan orang ramai merangkul kehidupan-dan dengan itu kelebihan cukai-IRA. Seorang waris yang sangat muda boleh menyebar pengedaran selama beberapa dekad. Di bawah undang-undang baru, penerima bukan pasangan akan mengambil dana dalam IRA yang diwarisi dalam tempoh 10 tahun dari kematian pemilik akaun asal.
Takeaways Utama
- Menaikkan IRA memberikan dana berpotensi dekad untuk mengkompaun cukai yang tertunda-kecuali bahawa taktik itu telah berakhir dengan Akta SECURE, yang diluluskan pada 19 Disember 2019, dan ditandatangani ke dalam undang-undang pada 20 Disember. Para pewaris warganegara tidak perlu mengambil pengagihan minimum (RMD) berdasarkan jangkaan jangka hayat mereka, jadi lulus IRA kepada waris yang lebih muda membentangkan berapa lama ia dapat terus berkembang sebelum dana mesti ditarik balik. IRAtrettres terutamanya berfaedah digunakan dengan IRA Roth kerana pengagihan pada umumnya bebas cukai. had baru adalah 10 tahun selepas kematian pemegang akaun asal, tanpa mengira umur penerima.
Memahami Stretch IRAs
Meregangkan IRA memberikan dana dalam IRA lebih banyak masa-berpotensi dekad-untuk mengkompaun cukai yang ditangguhkan. Ini memberi peluang untuk mengembangkan dana dengan ketara untuk generasi akan datang.
Dengan IRA tradisional, pemiliknya perlu mengambil pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) pada 1 April tahun ini selepas menukar peraturan 70½-lain yang akan berubah dengan SECURE Act. Umur RMD baru adalah 72, melainkan anda sudah 70½ atau lebih sehingga 31 Dis, 2019. RMD dikira dengan mengambil baki akaun pada 31 Disember tahun lepas, dan membahagikan nombor itu dengan bilangan tahun yang tinggal dalam jangka hayat pemilik (seperti yang disenaraikan dalam jadual "Hayat Seragam" IRS). Setiap tahun, RMD dikira dengan membahagikan baki akaun dengan jangka hayat yang tinggal.
Waris bukan warganegara pada sebarang umur, tanpa mengira jenis IRA, mesti mengambil RMD berdasarkan jangka hayat mereka (peraturan untuk IRA yang diwarisi adalah berbeza untuk pasangan dan bukan pasangan). Yang lebih muda benefisiari, lebih rendah RMD, yang membolehkan lebih banyak dana untuk kekal di IRA untuk meregangkan IRA dari masa ke masa. Inilah sebabnya mengapa banyak IRA stretch diluluskan kepada ahli keluarga termuda.
IRA Stretch: Who Uses them
Secara umum, pesara yang lebih kaya yang tahu bahawa pasangan mereka akan mempunyai wang yang cukup untuk persaraan akan menggunakan IRA stretch untuk mengekalkan kekayaan keluarga mereka dengan menamakan orang termuda dalam keluarga mereka sebagai penerima. Cukai minimum RMD mereka akan bermakna jumlah baki dalam IRA mereka akan terus berkembang untuk ditangguhkan cukai. Walau bagaimanapun, tidak semua IRA membenarkan strategi regangan, dan pelabur perlu menyemak dengan penasihat kewangan mereka atau institusi kewangan untuk menentukan sama ada benefisiari akan dibenarkan untuk mengambil pengagihan dalam tempoh jangka hayat.
IRA regangan sangat bermanfaat apabila digunakan dengan IRA Roth kerana pengedaran pada umumnya bebas cukai, manakala pengagihan IRA tradisional dianggap sebagai pendapatan biasa.
Perkembangan IRA Stretch
Pada tahun 2016-2017, khabar angin bahawa undang-undang baru akan menamatkan IRA dan mengharuskan ahli waris bukan pasangan untuk menggunakan peraturan lima tahun untuk pengagihan minimum yang diperlukan. Laluan Akta Percukaian dan Pekerjaan, IRA terbentang diberikan penangguhan.
Itu penangguhan cair dengan laluan SECURE Act. Jika anda mungkin mewarisi IRA selepas 31 Dis, 2019, periksa dengan teliti untuk memastikan anda mematuhi peraturan baru.
