Simple ira vs sederhana 401 (k): apakah perbezaannya?

IRA YANG MUDAH vs MUDAH 401 (k): Tinjauan Keseluruhan

Majikan perniagaan kecil mempunyai pelbagai pilihan jika mereka mahu menawarkan pelan persaraan yang berfaedah. Adalah penting untuk memikirkannya dengan berhati-hati dan menyemak opsyen dengan penasihat kewangan dan cukai.

Sebagai contoh, bukannya rancangan 401 (k) tradisional, pemilik perniagaan kecil boleh memilih untuk SIMPLE 401 (k). Mereka terdengar sama, tetapi ada perbezaan penting di antara mereka yang perlu diperiksa oleh majikan.

Atau majikan boleh memilih antara 401 (k) dan IRA sederhana. Pelan ini berkongsi banyak persamaan, tetapi mereka juga mempunyai perbezaan yang dapat memberikan alasan yang mencukupi untuk memilih satu jenis pelan SIMPLE yang lain.

Takeaways Utama

• Memilih pelan persaraan adalah salah satu keputusan kewangan yang paling penting yang pemilik perniagaan akan membuat untuk perniagaan mereka. Pelan persaraan bukan sahaja membolehkan majikan untuk menuntut potongan cukai untuk sumbangan tetapi juga berfungsi sebagai cara menarik kakitangan yang berkemampuan tinggi. Beberapa pelan adalah beban pentadbiran dan boleh jadi mahal untuk diselenggarakan. Pemilik perniagaan kecil yang ingin menghindari pentadbiran yang kompleks dan membatasi kos mungkin dapat mencari rencana yang menarik. Sebelum memilih, pemilik mungkin ingin meninjau spesifik tertentu, termasuk usia rata-rata perniagaan 'pekerja dan sama ada mereka lebih suka pinjaman yang dibenarkan di bawah rancangan itu.

IRA sederhana

Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja Majikan Kecil (SIMPLE) adalah akaun simpanan persaraan yang ditunda cukai. Akaun SIMPLE boleh diwujudkan oleh majikan, termasuk individu yang bekerja sendiri.

Untuk melayakkan diri, majikan mesti mempunyai tidak lebih daripada 100 pekerja yang telah menerima sekurang-kurangnya $ 5, 000 ganti rugi daripada majikan untuk tahun sebelumnya. Majikan yang memilih IRA SIMPLE tidak dibenarkan untuk mengekalkan sebarang pelan lain sambil mengekalkan IRA SIMPLE. (Perhatikan bahawa pengecualian dibenarkan untuk pekerja yang dilindungi di bawah perjanjian tawar-menawar kolektif, dan rancangan yang meliputi pekerja-pekerja ini tidak diendahkan untuk tujuan ini.)

Tidak ada syarat umur untuk IRA SIMPLE. Sebaliknya, mana-mana pekerja yang memperolehi sekurang-kurangnya $ 5, 000 dalam mana-mana dua tahun terdahulu dan semunasabahnya dijangka memperoleh $ 5, 000 dalam tahun semasa mesti dibenarkan untuk mengambil bahagian dalam rancangan itu.

Bagi IRA SIMPLE, majikan yang memilih untuk membuat sumbangan yang sepadan boleh memilih untuk mengurangkan amaun yang kurang daripada 3% tetapi tidak kurang daripada 1% untuk dua daripada setiap lima tahun. Pilihan ini tidak tersedia untuk SIMPLE 401 (k) s.

SIMPLE 401 (k)

Pelan SIMPLE 401 (k) adalah salib antara IRA SIMPLE dan pelan tradisional 401 (k) dan menawarkan beberapa ciri dari kedua-dua pelan.

Bagi kedua-dua IRA SIMPLE dan SIMPLE 401 (k), majikan yang layak mestilah tidak mempunyai lebih daripada 100 pekerja yang telah menerima sekurang-kurangnya $ 5, 000 pampasan daripada majikan untuk tahun sebelumnya. Majikan tidak dapat menyelenggarakan pelan persaraan lain untuk pekerja yang layak untuk menyertai dalam SIMPLE 401 (k). Walau bagaimanapun, majikan boleh memilih untuk mengekalkan pelan persaraan kedua untuk melindungi pekerja-pekerja yang tidak layak menyertai rancangan 401 (k) yang SEDANG.

Tiada ujian tidak diskriminasi diperlukan untuk sama ada pelan, dan kedua-dua pelan adalah tertakluk kepada keperluan pemberitahuan tahunan 60 hari. Tarikh akhir untuk menetapkan sama ada pelan adalah dari 1 Januari hingga Oktober tahun ini. Tarikh akhir ini membolehkan para pekerja membuat sumbangan penangguhan gaji sebelum akhir tahun. Untuk layak menyertai Rancangan 401 (k) SEDIAAN, pekerja mungkin dikehendaki melaksanakan perkhidmatan selama sekurang-kurangnya satu tahun dan mencapai usia 21 tahun.

Kerana IRA SIMPLE adalah pelan berasaskan IRA, pinjaman tidak dibenarkan. Sebaliknya, majikan mungkin termasuk pinjaman sebagai ciri dalam pelan SIMPLE 401 (k). Bagi pekerja yang perlu memanfaatkan aset persaraan mereka apabila mereka tidak layak untuk menerima pengagihan dari pelan, pinjaman boleh menjadi ciri pelan yang menarik.

Bagi kedua-dua IRA SIMPLE dan RANCANGAN SIMPLE 401 (k), semua caruman akan dengan serta-merta diberi 100% hak.

Pertimbangan Khas

Kedua-dua pelan ini membenarkan jenis sumbangan yang sama. Pekerja boleh membuat sumbangan penalti gaji, sementara majikan boleh memilih untuk membuat sumbangan yang mencukupi kepada pekerja yang membuat sumbangan gaji-penangguhan atau tidak elektif.

Untuk sumbangan yang sepadan, majikan mesti menyumbang dolar untuk dolar sehingga 3 peratus daripada pampasan pekerja. Bagi sumbangan bukan elektif, majikan mesti menyumbang 2 peratus pampasan pekerja.

Tahun	Had Penangguhan yang SEDERHANA
2002	$ 7, 000
2003	$ 8, 000
2004	$ 9, 000
2005	$ 10, 000
2006	$ 10, 000
2007	$ 10, 500
2008	$ 10, 500
2009	$ 11, 500
2010	$ 11, 500
2011	$ 11, 500
2012	$ 11, 500
2013	$ 12, 000
2014	$ 12, 000
2015	$ 12, 500
2016	$ 12, 500
2017	$ 12, 500
2018	$ 12, 500
2019	$ 13, 000