Pelan Roth 401 (k) dan Roth 403 (b) boleh menjadi pilihan pintar jika anda mahukan pendapatan tanpa cukai bersara dan sanggup membayar beberapa cukai terlebih dahulu. Berikut adalah pandangan bagaimana rancangan itu berfungsi, beberapa kebaikan dan keburukan mereka, dan bagaimana mereka menumpukan terhadap rancangan 401 (k) dan 403 (b) tradisional.
Takeaways Utama
- Jika majikan anda menawarkan Roth 401 (k) atau Roth 403 (b), anda akan membayar cukai sekarang tetapi tidak bersara. Tidak seperti Roth IRAs, Roth 401 (k) dan Roth 403 (b) had pendapatan, jadi anda layak tidak kira berapa banyak yang anda peroleh.Anda boleh mengelakkan pengedaran minimum yang diperlukan dengan melancarkan akaun ke dalam Roth IRA.
Bagaimana Roth 401 (k) dan 403 (b) Merancang Kerja
Pelan Roth 401 (k) dan 403 (b) bekerja sama seperti rancangan tradisional, kecuali mereka dibiayai dengan sumbangan selepas cukai dan dikenakan cukai serupa dengan Roth IRA.
Seperti dengan IRA Roth, pekerja boleh menarik balik caruman mereka pada bila-bila masa, tanpa cukai. Pengeluaran lain juga akan dikenakan cukai, dengan syarat mereka mengira sebagai pengagihan yang layak. Secara khusus, pekerja mestilah sekurang-kurangnya 59½ tahun atau kurang upaya dan mempunyai Roth sekurang-kurangnya lima tahun. Terdapat peraturan pengedaran yang berbeza untuk penerima yang mewarisi Roth selepas pemegang akaun asal meninggal dunia.
Sumbangan maksimum untuk 2020 adalah $ 19, 500, ditambah sumbangan $ 6, 500 tambahan untuk pekerja yang berusia sekurang-kurangnya umur 50 pada akhir tahun, dengan jumlah $ 26, 000. Bagi tahun 2019, sumbangan maksimum ialah $ 19, 000, ditambah sumbangan tambahan $ 6, 000 untuk sejumlah $ 25, 000. Walau bagaimanapun, hanya caruman pekerja yang boleh masuk ke akaun Roth; sebarang sumbangan yang sesuai dari majikan mesti masuk ke akaun pretasi tradisional, dan mereka akan dikenakan cukai setelah penarikan balik.
Roth vs. IRAs tradisional & 401 (k) s
Kebaikan dan Keburukan Roth Rencana
Pelan Roth 401 (k) dan 403 (b) mempunyai kelebihan dan kekurangan-bukan hanya dibandingkan dengan 401 (k) s dan 403 (b) s tetapi dengan IRA Roth. Berikut adalah ringkasan ringkas:
Rawatan cukai yang baik dalam persaraan. Seperti Roth IRA, sumbangan Roth 401 (k) dan 403 (b) dibuat dengan dolar selepas cukai, jadi tidak ada rehat cukai awal. Pengeluaran, bagaimanapun, boleh dikenakan cukai. Ini memberikan beberapa kelebihan berbanding rancangan tradisional 401 (k) dan 403 (b). Pertama, dan paling jelas, adalah pendapatan bebas cukai. Satu lagi ialah pengagihan daripada kiraan tradisional 401 (k) sebagai pendapatan biasa, yang boleh menjejaskan kebolehpajakan faedah Jaminan Sosial pensiunan dan berpotensi meningkatkan pendirian cukai mereka.
Sebilangan pengagihan diperlukan. Tidak seperti IRA Roth, Roth 401 (k) dan 403 (b) s adalah tertakluk kepada pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) selepas pemegang akaun mencapai umur 70½, sama seperti akaun 401 (k) atau 403 (b) tradisional. Walau bagaimanapun, jika pemegang akaun menggulingkan baki pelan mereka ke Roth IRA, mereka tidak perlu bimbang tentang RMD sepanjang hayat mereka. Ini bukan sahaja memberikan kelebihan pesara tetapi juga memungkinkan untuk meninggalkan lebih banyak akaun kepada waris mereka daripada yang mereka boleh dengan rancangan tradisional.
Tidak semua majikan menawarkannya. Walaupun Roth 401 (k) s dan 403 (b) s menjadi semakin meluas, tidak setiap majikan menawarkan satu sebagai pilihan. Tetapi ambil perhatian bahawa jika anda bekerja sendiri, sama ada sepenuh masa atau sambilan, anda layak untuk menubuhkan 401 (k) yang bebas dan menetapkan wang yang anda sumbangkan kepadanya sebagai sumbangan Roth. Rancangan ini juga boleh mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi daripada rancangan 401 (k) yang lain, jika anda layak sebagai pemilik tunggal.
Tiada batasan pendapatan, tidak seperti IRA Roth. Salah satu kelebihan Roth 401 (k) dan 403 (b) merancang mempunyai Roth IRA adalah bahawa mereka tidak tertakluk kepada had pendapatan. Pada tahun 2019, seorang eksekutif yang membuat $ 300, 000 setahun boleh bertahan sehingga $ 19, 000 ($ 25, 000 jika 50 atau lebih) dalam Roth 401 (k) atau 403 (b). Di peringkat pendapatan, mereka tidak akan layak membuat apa-apa sumbangan kepada Roth IRA.
A $ 19, 000 sumbangan Roth yang dibuat setiap tahun selama 20 tahun, memperoleh kadar yang agak konservatif 5% setahun, akan menambah sehingga lebih daripada $ 653, 000. Itu tidak termasuk sumbangan tangkapan atau peningkatan sumbangan yang dibenarkan. Plus, semua wang itu bebas cukai jika pemegang akaun memenuhi keperluan pengedaran Roth yang memenuhi syarat.
Pekerja yang rendah gaji boleh menyumbang kepada rancangan Roth 401 (k) atau 403 (b) di tempat kerja dan masih membuat sumbangan kepada IRA Roth, selagi pendapatan mereka tidak melebihi jumlah ambang IRA. Pada tahun 2019 sesiapa sahaja yang berkahwin, memfailkan cukai secara bersama, dan mempunyai pendapatan kasar diselaraskan (MAGI) yang kurang daripada $ 193, 000 layak untuk sumbangan IRA penuh sebanyak $ 6, 000, atau $ 7, 000 dengan sumbangan penangkapan. Jadi jumlah sumbangan mereka kepada Roth 401 (k) atau 403 (b) ditambah Roth IRA boleh setinggi $ 25, 000, atau $ 32, 000 dengan kedua-dua sumbangan tangkapan. (Untuk tahun 2020, MAGI individu mestilah kurang daripada 196, 000, manakala jumlah sumbangan IRA tetap sama.)
Seorang pekerja yang menyumbang $ 19, 000 kepada Roth 401 (k) atau 403 (b) plus $ 6, 000 kepada Roth IRA untuk tempoh 20 tahun, dan akaunnya meningkat pada kadar tahunan 5%, akan berakhir dengan lebih daripada $ 850, 000- semuanya berpotensi bebas cukai.
Dalam kebanyakan senario, Roth 401 (k) dan 403 (b) s muncul di hadapan rakan sejawatannya yang tradisional.
Jadi Yang Lebih Baik: Roth atau Rancangan Tradisional?
Kebijaksanaan konvensional mengatakan adalah penting untuk mengetahui sama ada anda akan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi atau lebih rendah dalam persaraan sebelum memutuskan antara Roth atau rancangan tradisional. Walau bagaimanapun, dalam banyak kes, ini tidak penting.
Sebagai contoh, Sally Saver berada dalam kurungan cukai 24% dan berfungsi untuk majikan yang menawarkan Roth 401 (k). Dia dengan saksama menyelamatkan $ 15, 000 setahun dalam akaun Rothnya selama 30 tahun. Tetapi kerana dia membuat sumbangan selepas cukai, sumbangannya sebenarnya menelan belanja $ 18, 360 setahun ($ 15, 000 ditambah $ 3, 600 dalam cukai kerana amaun itu tidak ditangguhkan cukai). Oleh itu, pada akhir 30 tahun, dia akan membayar sejumlah $ 108, 000 dalam cukai atas sumbangan Rothnya.
Sementara itu, rakannya, Nancy Now, membuat sumbangan kepada 401 (k) tradisional. Nancy juga dalam kurungan cukai 24% dan menikmati pengurangan cukai tahunan sebanyak $ 3, 600 atas sumbangannya kerana ia dibuat secara pra-cukai. Oleh itu, dia mengurangkan cukainya dengan jumlah $ 108, 000 lebih 30 tahun. Dengan mengandaikan bahawa kedua-dua wanita memperoleh purata 5% untuk pelaburan mereka, mereka masing-masing akan mempunyai hampir $ 1 juta dalam rancangan mereka pada masa mereka bersara.
Kini mengandaikan bahawa Sally dan Nancy mula menarik wang dari rancangan mereka pada akhir tempoh 30 tahun, bahawa mereka kekal dalam pendirian cukai 24%, dan mereka masing-masing mengeluarkan $ 50, 000 setahun. Nancy mesti membayar $ 12, 000 setahun pada pengedarannya, sementara Sally tidak membayar apa-apa. Jika kedua-dua wanita hidup selama 30 tahun lagi, Nancy akan membayar sejumlah $ 360, 000 dalam cukai ke atas 401 (k) pengedarannya. Di samping itu, pengagihan Nancy kemungkinan akan mencetuskan sekurang-kurangnya cukai separa atas manfaat Sosialnya.
Garisan bawah
Senario di atas adalah contoh yang menjelaskan manfaat menggigit peluru dan membayar cukai sekarang dan bukannya kemudian, jika anda mampu. Walaupun pembolehubah seperti perubahan dalam kadar cukai, panjang umur, dan prestasi pelaburan juga perlu diambil kira, akaun Roth cenderung untuk mengalahkan rancangan tradisional dalam kebanyakan senario seperti ini.
Walau bagaimanapun, tabungan berdisiplin boleh mengubah persamaan agak. Anda akan ingat bahawa Nancy Now telah menyelamatkan $ 3, 600 setahun dalam pengurangan cukai dengan meletakkan wangnya dalam 401 (k) tradisional. Jika dia telah melabur simpanan itu setiap tahun, dan memperoleh 5% wang itu, dia akan mempunyai kira-kira $ 240, 00 selepas 30 tahun-cukup untuk membayar sebahagian besar cukai ke atas pengeluaran IRAnya.
