Apakah Pelan Simpanan Persaraan Terdaftar (RRSP)?
Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP) adalah simpanan persaraan dan pelaburan bagi pekerja dan pekerja sendiri di Kanada. Wang sebelum cukai diletakkan di dalam RRSP dan membiayai cukai sehingga pengeluaran, di mana ia dikenakan cukai pada kadar marginal. Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar mempunyai banyak ciri yang sama dengan rancangan 401 (k) di Amerika Syarikat, tetapi juga beberapa perbezaan utama.
Pertumbuhan RRSP ditentukan oleh kandungannya. Hanya mempunyai wang dalam RRSP bukan jaminan bahawa anda boleh bersara dengan selesa; Walau bagaimanapun, ia adalah jaminan bahawa pelaburan akan dikompaun tanpa dikenakan cukai, selagi dana tidak ditarik balik.
Memahami Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP)
Rancangan Simpanan Persaraan Berdaftar telah diwujudkan pada tahun 1957 sebagai sebahagian daripada Akta Cukai Pendapatan Kanada. Mereka didaftarkan dengan kerajaan Kanada dan diawasi oleh Agensi Pendapatan Kanada (CRA), yang menetapkan peraturan yang mengatur had sumbangan tahunan, masa sumbangan, dan aset apa yang dibenarkan.
RRSP mempunyai dua kelebihan cukai utama. Pertama, penyumbang boleh memotong sumbangan terhadap pendapatan mereka. Sebagai contoh, jika kadar cukai penyumbang adalah 40%, setiap $ 100 yang dia melabur dalam RRSP akan menjimatkan orang itu $ 40 dalam cukai, sehingga had sumbangannya. Kedua, pertumbuhan pelaburan RRSP adalah perlindungan cukai. Berbeza dengan pelaburan bukan RRSP, pulangan dikecualikan dari mana-mana cukai keuntungan modal, cukai dividen atau cukai pendapatan. Ini bermakna pelaburan di bawah RRSP kompaun pada kadar sebelum cukai.
Sebenarnya, pencarum RRSP melambatkan pembayaran cukai sehingga persaraan, apabila kadar cukai marginal mereka akan lebih rendah daripada tahun-tahun kerja mereka. Kerajaan Kanada telah menyediakan penangguhan cukai ini kepada orang Kanada untuk menggalakkan simpanan untuk persaraan, yang akan membantu penduduk bergantung kepada Pelan Pencen Kanada untuk membiayai persaraan.
Terdapat beberapa jenis RRSP, tetapi secara amnya, mereka ditubuhkan oleh satu atau dua orang yang berkaitan (biasanya individu atau pasangan).
- RRSP Individu yang ditubuhkan oleh seorang individu yang sama ada pemegang akaun dan penyumbang. RRSP Spousal memberikan faedah untuk pasangan tunggal dan juga faedah cukai bagi kedua-dua pasangan. Seorang penghasil tinggi (penyumbang spousal) boleh menyumbang kepada RRSP Spam di nama pasangannya (pemegang akaun). Oleh kerana pendapatan persaraan dibahagikan secara sama rata, setiap pasangan boleh mendapat manfaat daripada kadar cukai marginal yang lebih rendah. RRSP Kumpulan ditubuhkan oleh majikan untuk pekerja dan dibiayai dengan potongan gaji, seperti 401 (k) rancangan di AS Ia ditadbir oleh pengurus pelaburan dan memberi sumbangan kepada para penyumbang keuntungan kelebihan simpanan cukai segera. RRSP Bersepadu, yang diwujudkan pada tahun 2011, adalah pilihan yang dibuat untuk pekerja perniagaan kecil dan majikan, serta bekerja sendiri.
Aset yang Diluluskan
Beberapa jenis pelaburan dan akaun pelaburan dibenarkan dalam RRSP. Mereka termasuk:
- Rizab bersamaPermukaan dagangan yang diniagakanBerkaraBondsPenyimpan akaunPemerintah gadai janjiPercaya amanatPertama pelaburan yang berfaedahForeign mata wang
Sumbangan dan Penarikan
Had sumbangan RRSP untuk 2019 adalah 18% daripada pendapatan yang diperolehi individu telah melaporkan pulangan cukai 2018 mereka, sehingga maksimum $ 26, 500. Menurut Agensi Pendapatan Kanada, angka itu meningkat kepada $ 27, 230 pada tahun 2020. Ada kemungkinan untuk menyumbangkan lebih banyak, tetapi jumlah tambahan lebih dari $ 2, 000 akan dikenakan hukuman.
Pemegang akaun RRSP boleh mengeluarkan wang atau pelaburan pada bila-bila masa. Sebarang jumlah dimasukkan sebagai pendapatan bercukai dalam tahun pengeluaran-melainkan jika wang digunakan untuk membeli atau membina rumah atau untuk pendidikan (dengan beberapa syarat).
Dana Pendapatan Persaraan Berdaftar (RRIF)
Pada tahun ini, pemegang RRSP bertukar 71, baki RRSP mesti dibubarkan atau dipindahkan ke Dana Pendapatan Persaraan Berdaftar (RRIF) atau anuiti. adalah dana persaraan yang serupa dengan kontrak anuitas yang membayar pendapatan kepada benefisiari atau beberapa penerima.
Wang yang dikeluarkan dari RRSP melalui pembayaran akaun RRIF dikenakan cukai pada kadar cukai marginal pemegang akaun. Jika pemegang akaun mempunyai $ 300, 000 yang disimpan untuk persaraan dan berusia 65 tahun, RRIF akan membayar kira-kira $ 1, 000 sebulan. Sekiranya ini $ 1, 000 adalah satu-satunya sumber pendapatan, pemegang akaun akan dikenakan cukai pada kadar marginal sebanyak 15%, dengan bayaran kira-kira $ 850 setiap bulan. Pemegang akaun juga boleh menerima Pelan Pencen Kanada bulanan.
Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar: 401 (k) Perbezaan
- RRSP AS boleh ditubuhkan melalui institusi kewangan; 401 (k) yang ditetapkan oleh majikan. Had sumbangan RRSP boleh dibawa ke hadapan. Sumbangan RRSP boleh diperolehi daripada potongan gaji atau sumbangan tunai (yang mungkin menyebabkan rebat cukai); 401 (k) yang dibiayai dengan potongan gaji.401 (k) mempunyai penalti pengeluaran awal (walaupun ada pengecualian); RRSPs tidak.
